基于人工智能的财务管理创新——财务机器人在XH医院的应用

张晓玮,刘 波(正高级会计师),戈姗姗,曾绍颖

自新医改政策实施以来,国家各相关部门加速推进公立医院综合改革,如调整医疗服务价格、取消药耗加成、降低大型设备检查费用、改革DRGs支付方式、建立分级诊疗服务模式等。这些措施改变了医院的资金来源和收入结构,同时对医院加强运营管理、物价管理和成本核算等提出了更高要求。医院面临发展方式、运行模式、资源配置等各方面的转型,提质增效、精细化管理等成为其面临的新挑战。2021年财政部印发《会计改革与发展“十四五”规划纲要》,指出要切实推动会计工作数字化转型,探索建立数据共享机制,推动电子凭证全流程数据化与无纸化。因此,应加强公立医院财务信息化建设,革新财务技术工具与模式,逐步向数字化与智能化转型。

目前,大型公立医院在财务信息化过程中仍面临困境,主要体现为:业务流程冗长,人均工作量大;
跨系统操作多,数据整合利用率低;
财务处理效率低下,规范程度不高。因此,在“大智移云物”迅猛发展的时代背景下,合理借助现代化科学技术进行财务管理信息化创新[1],既可以减少重复基础的会计审核、核算工作,又可以提升财务工作准确度与规范化,在强内控的基础上解放人力从事更高级别的数据分析与战略规划工作,以满足现代医院管理要求,助力医院健康、绿色、高质量发展。

对于医院财务自动化、标准化、智能化与高效财务转型过程中存在的问题,可运用RPA技术高效化解。RPA通过模拟(键盘输入、鼠标移动和点击)并增强人类与计算机的交互过程,实现工作流程自动化。财务机器人具有高准确性、高时效性和非侵入性,但它并不适合所有的财务工作,更不能取代财务人员。因此,合理选择财务工作并利用财务机器人合理替代非常重要。总体而言,可使用财务机器人替代的财务工作具有以下几个特征:①重复性。选择财务机器人完成的工作通常为大量重复性工作。如果一项工作每个月只需要完成一次,甚至一年只需要完成一次,那么用财务机器人来代替这项工作的投入产出比就太低。因此,大量重复性工作是选择财务机器人的关键要素。②明确性。财务机器人可以做的工作必须具有明确性规则,如果没有明确的规则,财务机器人无法对某个事情做出决策性判断。因此,梳理业务流程、统一流程规则是搭建财务机器人的先决要素。③长效性。选择财务机器人应用场景时,一定要考虑该项工作的长效性。如果一项工作或流程是临时性的,在可预见的范围内很快会被更替,那么就不经济、不适用。因此,综合考虑财务机器人的利用效率是提高财务机器人应用效率的关键要素之一。

鉴于此,对于XH医院财务机器人的利用,首先要求RPA能够7×24小时快速处理重复性工作,代替人工进行高效处理。其次,要求具有明确性规则,使得RPA能联通医院多个异构系统,自动与多个系统无缝协作,并且处理速度快、准确率高,易于实施和扩展。最后,RPA具有可追溯、可视化特性,整个自动化过程动态记录、数据可视,以提高财务与业务数据的透明度,降低业务风险。本文根据医院财务管理现状和RPA的特点,构建了基于RPA的XH医院财务管理体系与系统框架。

(一)从顶层设计入手,重构财务管理体系

XH医院财务管理创新建设从顶层设计入手,构建了一套多层级的财务管理体系,形成了“会计核算+业务财务+战略财务”的新型财务管理模式,如图1所示。借助自动化、智能化的财务管理平台,可以将财务人员从繁杂的重复性工作中解放出来,让其从事具有更高价值的业务财务和战略财务工作,推动财务职能由记账功能向管理功能转变,从会计服务型向运营管理、决策分析型转变。通过深度的业财融合,将管理前置,推动业务最前端参与医院流程管理,提供全流程业务财务管理,包括各环节的计划、预算、执行和运营分析,促进医院资源合理配置和价值最大化。战略财务参与战略的制定与推进,将财务提供的信息转化为能支撑医院决策的运营信息,支持战略决策落地。

(二)构建基于RPA的XH医院财务管理系统框架

医院的RPA财务管理系统框架包括业务层、数据层和应用层三个层级,如图2所示。首先,业务层包含医院财务管理内外部业务信息系统,数据层通过业务层各个系统收集基础原始数据。其次,数据层通过打通SAP核算系统、财务综合服务平台等,使用规则引擎将原始数据进行加工,再通过数据传输、数据挖掘、数据存储等形成业财数据仓库,实现业财一体化管理。数据层根据财务战略实现系统间数据共享传递,促进业财融合。业务层和数据层都为应用层提供较完善的数据支持服务[2]。最后,应用层为医院提供数据服务与决策支持。

(三)XH医院RPA实施的逻辑框架

为了更好地部署RPA技术的应用,需基于财务目标进行顶层设计。XH医院基于RPA的应用场景与财务战略目标,从基础层、运用层、深化层三个层面,构建了医院RPA实施的逻辑框架(如图3所示)。基础层:基于流程自动化的基础核算机器人;
运用层:业财深度一体化的高效业财机器人;
深化层:基于商业智能(BI)的智能分析机器人。

(四)XH医院RPA实施的技术创新特点

1.构建医院财务流程规则库。XH医院构建了一套基于政府会计制度内含账务自动化处理规则引擎的大型医院财务流程规则库。为实现政府会计制度的顺利切换,提升医院财务数据收集和处理能力,加强业财融合,采用CS架构,以医院业务为应用场景,搭建账务自动处理的技术框架,研究并获取智慧财务建设中的关键技术和内容。基于RFC、Web Services、API的通信方式,实现数据互通。为解决部分业务系统与财务系统的数据传递问题,采用RFC、Web Services、API三种接口通信方式,实现业务数据收集。

2.优化财务发票等图像的智能识别和自动化处理系统。XH医院运用卷积神经网络的计算机视觉技术实现了财务发票等图像的智能识别和自动化处理。自动化流程工具在算法分析的基础上,完成识别、执行与分析的任务目标。基于卷积神经网络的计算机视觉技术是机器学习的一个特定子集,它使用算法从数据中收集见解,基于模式识别模拟人类视觉过程,从客观事务的图像提取信息,处理并加以理解,用于实际检测、测量和控制。在自动化体系的实施中,用于识别发票系统中不同格式的发票,并依据识别结果触发不同的执行逻辑,若发票系统与财务系统中保存结果一致,将会继续完成制证等财务流程,若不一致将会通过邮件等方式通知处理此类事件的相关人员。

3.搭建医院财务智能化处理流程。XH医院应用基于.NET的工作流引擎设计了一套适用于超大型、多院区医院的智能化处理流程。采用基于.NET的工作流引擎模块化设计流程对识别的元素进行规范化操作,工作流引擎框架包含设计器、执行器与控制器,用于建立自动化流程,执行一系列指令和决策逻辑并进行编程[3]。流程引擎与系统对接可调用系统API与大部分HRP软件API,内置接口可调用C#、VB、Java与JavaScript等编程语言描述的程序。例如:在实际使用中,处理结构化数据如Excel表格或HTML中<Table>标签生成的表格都可以通过业务流引擎设计器转化为C#中Table变量,之后可以使用C#中针对该变量的方法。在进行结构化数据核对时,通常将多张数据表转化为变量,再用类方法或者自建函数进行数据的核算。业务流程引擎作为执行业务的主体,不仅可使用自身大量插件已封装的函数,还可以通过API或界面元素调用第三方功能,如使用第三方系统完成指定数据获取与上传操作。工作流引擎完成流程设计生成、执行调度、权限发放与数据积累等流程。通过灵活运用工作流引擎,可以采用敏捷开发模型实现工作流的快速构造,极大地缩短开发时间与上线时间,高效且低成本地完成一套工作流的配置与编码。在业务发生变动的情况下可以迅速适应,且在短时间完成流程的改造并投入使用。

4.规范财务处理中的数字签名及合法合规认证。XH医院融合PKI/CA技术解决了财务处理中人员的数字签名及合法合规认证问题。为满足国家相关法律法规和管理要求,确保财务单据、数据处理的合法合规性,本系统利用PKI/CA体系的数字签名技术,搭建基于CA认证的财务流程管理模型,将CA技术与政府会计制度和账务自动处理流程进行有机结合,实现在系统处理过程中便捷且安全的自动化签名,保证了信息的安全性、数据的完整性和签名的不可抵赖性。

自2017年以来,XH医院加快推进财务信息化建设步伐,已建立起一套以HRP平台为核心,以预算系统为主线,以成本核算、绩效考核等财务管理工具为抓手的财务一体化管理体系,使得医院内部控制、经济管理水平进一步提升;
同时与银医直联、商旅平台、税务系统等外围平台连接,通过财务综合服务平台和供应商平台等门户网站,提高职工满意度和供应商工作效率。在HRP平台的基础上,XH医院引入财务机器人,实现创新财务管理运营模式、强化内控管理、提升工作效率的目标,打通财务转型“最后一公里”。XH医院财务人员将财务机器人技术特点与医院财务管理特色充分结合,深入挖掘;
财务机器人在XH医院的应用场景较为广泛,从基础核算工作到运营分析工作,很多场景都运用财务机器人替代。

(一)基础核算机器人

1.会计凭证档案盒封面打印机器人。

(1)原有流程。会计凭证是重要财务档案,按照国家规定需要保存30年。一般情况下,财务人员会将会计凭证装订成册,放进专用档案盒,并按照顺序将装订好的会计凭证装册编号;
为了方便凭证的存档和查询,在档案盒上会标注会计凭证相关信息。传统的做法是在档案盒上手写会计凭证相关信息,这种做法的缺点有两点:一是存在差错率,并且这种差错可能不会被及时发现,在事后需要查询凭证时才能发现,纠正差错较为困难;
二是耗时久,手写的方式会浪费大量人力成本。近年来,XH医院改进方法,通过打印会计凭证档案盒封面来提高准确率和工作效率。然而打印封面信息,需要在电脑上输入相关信息,并一页一页打印,虽然比手写的工作效率提升了很多,但仍然存在一定的误差率和耗时久的问题。

(2)财务机器人在该流程中的应用。研发会计凭证档案盒封面打印机器人,通过RPA从核算系统自动获取每个会计凭证装册信息,然后生成打印指令,并启动打印机进行批量打印,具体如图4所示。这样一来,需要财务人员手工操作的步骤就从每页输入相关信息、点击打印变成了启动RPA流程,月均节省人工时间约20小时。

2.年度账簿打印机器人。

(1)原有流程。年度终了,财务人员需要打印财务报表、总账、明细账,并装订成册。传统模式下,财务人员在财务核算系统中搜索出每个科目账簿,与科目余额表进行校验比对,金额一致后一一打印,并且打印时需对页码数进行设置。整个过程全手工重复操作,耗时久,造成人力资源浪费。

(2)财务机器人在该流程中的应用。研发年度账簿打印机器人,通过RPA自动执行登录会计核算软件,读取所需科目和类别列表,进行数据比对,实现账簿打印全流程智能化管理和账簿页码自动编号,如图5所示。

3.日常报销审核机器人。

(1)原有流程。随着公立医院高质量发展的不断推进,一方面医院管理中预算、成本、运营等精细化管理要求提升,另一方面科研经费规模逐步扩大,对加强经费报销管理提出了更高要求,仅依靠传统人力审核在有限时间内进行全面管控已显吃力,且需要花费大量时间在反复沟通、财务核算上。在智能化机器人上线前,需投入大量审核人员对种类多样的报销单据进行人眼识别与信息手工输入,耗时久且容易出错,发票验真、发票信息合规性、合理性辨别、付款信息核对耗时久且效能低。尤其在月末、年末等关键性节点报销量激增,对会计人员而言,既要保障审核、付款、关账的及时性,又要保证审核的合规性以及资金安全,压力非常大。

(2)财务机器人在该流程中的应用。通过上线日常报销审核业务场景机器人(如图6),依托RPA+OCR+语音识别信息技术,实现财务报销全流程智能化处理:前端通过智能客服、智能问答,实时解决用户财务知识提问;
中端将财务规则内嵌于服务平台,如差旅标准、发放标准、审核权限等,实现智能“流内控”,同时完成发票信息自动查重验真并进行智能票据管理夹管理,自动输出发票结构化数据;
业务后台依托机器人对票据信息、预算信息、付款信息进行智能审核,自动打印,实现日常报销审核自动化与内控合规控制。对职工而言,报销速度更快,发票管理更有序。

4.会计凭证处理机器人。

(1)原有流程。政府会计制度改革背景下,重构了会计核算模式,并要求实现“双功能、双基础、双报告”,这不仅增加了会计人员制作预算会计凭证的工作量以及财务会计与预算会计之间的关联关系,而且政府会计制度系统下报表之间的逻辑也更复杂,对财务工作带来新的挑战。传统模式下,财务核算、制证打印等工作占据了财务人员80%的工作时间。而随着医院的高速发展及精细化运营管理工作的开展,更多的财务人力将从基础核算岗位解放出来,进而转向高价值的管理决策工作。

(2)财务机器人在该流程中的应用。医院通过打通业财全流程信息化闭环,打造会计凭证处理机器人(如图7),完成会计凭证自动生成及打印,实现基础业务处理信息化、智能化,提质增效。提升财务核算自动化水平的意义不仅仅体现在凭证自动生成、节省人力成本等方面,更重要的是促进数据的转换与分配,将各个系统的数据自动归集到财务系统,体现的是一种由业务事件发起人对账务处理流程进行驱动,财务系统接收该类数据并实现账务处理全流程自动化的智能化状态。

(二)高效业财机器人

1.预算执行预警机器人。

(1)原有流程。预算管理的关键环节是预算执行的管理。预算执行的过程中,不仅要求职工严格按照政策、规定执行预算,不得无预算、超预算支出,也要考核预算的准确性,因此督促预算执行是预算考核的重要工作。传统模式下,督促预算执行工作都是通过人工邮件或电话通知,既耗费大量时间,又缺乏及时性、准确性。

(2)财务机器人在该流程中的应用。通过RPA定期统计经费使用情况,自动向经费负责人发送经费使用报告,在重要执行节点进行预警提醒,督促预算执行,加强预算管理,如图8所示。特别是科研经费结题时,经费负责人可以自动收取经费上账下账情况,改变人工查询模式,提升经费负责人和会计人员的工作效率。以每年科研经费结题提供经费使用情况这项工作为例,会计人员工作时间由以前的24个工作日缩短到1分钟。

2.药品财务入库机器人。

(1)原有流程。医院日常运营中极为重要的一部分是药品、耗材、物资等采购,对外涉及众多供应商,对内涉及多个部门的配合管理。使用的系统平台包括HIS系统、医疗耗材系统、科研材料系统、物资管理系统等,由药品、耗材和试剂的采购、入库、财务审核、成本核算、付款结算等多个环节组成,链条复杂。以药品管理为例,依据医院管理规定,完成全流程需要跨越多个月度,仅药品采购涉及发票数量每月可达上万张。以往医院在进行物资管理入库时,主要采用的方式是“人工对比,手工核销”。在获得供应商发票后,财务人员需要按照不低于内控规定比例对发票进行抽样验真并登录业务系统,人工核对发票信息与业务系统上的数据,只有核对无误后才能进行手工财务入库。这种方式耗费了财务人员大量的时间与精力,由于人工操作的局限性,也无法确保所有数据的准确性与真实性。在这种方式下,每月需要2名会计人员对药品采购发票和药品入库信息等进行手工核对。

(2)财务机器人在该流程中的应用。为了提升财务审核的准确性与效益性,XH医院采用OCR与RPA相结合的技术进行物资采购管理,搭建药品财务入库机器人、耗材财务入库机器人、物资财务入库机器人等业财机器人。

以药品财务入库机器人为例。首先,将大量的纸质发票利用发票扫描仪进行自动扫描形成发票影像件;
然后,由财务机器人利用OCR技术提取发票关键字段,将非结构化数据转化为结构化数据进行存储。发票信息中,医院抬头信息自动校验,不符合的发票拒绝入库;
RPA通过模拟人类操作,将开票项目、数量、单价、金额、供应商名称等与HIS系统药品实物入库信息自动核对;
发票号码、发票代码等信息自动传输到税务系统进行发票验真;
机器人根据核对后的结果在会计核算系统自动生成入库会计凭证。如果出现少量验真失败和匹配失败的数据,则记录并反馈给财务人员进行手工处理。在付款环节只需根据付款发票号码在系统中勾选即可生成付款凭证,而无须通过手工录入。具体流程如图9所示。财务机器人的操作有效地提高了财务核算效率,减少了手工操作中重复、机械工作的时间。这样一来,由以前2名会计每月各10天的工作量减少到1名会计20分钟的工作量,机器核验准确率也有所提高,同时也实现了自动制证。

3.科研经费上账机器人。

(1)原有流程。随着医院科研项目的大力开展以及科研经费信息化管控的不断加强,医院制定了相应流程进行专项管理。传统模式下,财务人员需对逐个项目进行人工筛选,并在会计核算往来账系统中进行基本信息核对,完成项目审核,审核完成后在“科研经费管理平台”中进行经费创建,最后完成该项经费上账、制证与凭证打印流程。整个上账过程手工操作繁琐,而且需要在多个系统间来回核对数据,业务处理效率不高。

(2)财务机器人在该流程中的应用。在科研系统和财务系统平台化集成的基础上,实现科研经费上账的全流程智能化。科研系统实时将立项基础信息推送至财务系统,启动经费上账机器人,实时进行项目信息与财务信息的自动核对,项目信息审核完成后,实现经费上账自动化、流程化;
同时,财务机器人在会计核算系统中进行往来账清账与自动化制证,并完成凭证与经费明细打印。具体如图10所示。

(三)智能分析机器人

通过大数据分析,形成财务BI移动驾驶舱,为医院领导、科室主任、管理部门负责人等分类提供运营分析报告,并为医院业务提质增效、决策管理提供数据支撑。

现代医院管理制度要求公立医院进一步推进发展模式与管理制度的转变,在控制总量的基础上优化存量资源的配置与利用。这要求医院财务管理部门善于利用询证方式进行数据挖掘与分析,为管理赋能。传统模式下,财务人员将各个系统数据导出,通过EXCEL等办公工具进行计算、画图和分析,得到相应的分析报告,报告不仅存在滞后性且分析深度受制于财务人员自身专业水平。

随着医院信息化建设的推进,各业务系统产生大量的数据,利用RPA技术,通过与各业务系统的对接搭建数据仓库,打破信息孤岛,实现数据的整合,将人力资源和智力资源从基础、冗余的数据收集整理工作中解放出来;
通过分析体系的构建实现信息挖掘,以驾驶舱、仪表盘等形式提升数据可视性,为运营决策提供信息支持,并根据信息使用者的职务和需求划分使用权限,通过医院财务综合平台布局移动端,提升信息及时性与可及性。

(一)对医院的影响

1.经济效益增值。相较于传统人工的财务运作模式,财务机器人可以7×24小时全天候工作,有效提升工作处理效率、降低人力成本,释放大量的基础业务处理人员去做高附加值的财务工作,实现财务对业务的有力支撑。目前,医院已通过应用财务机器人,节约了大量人力成本;
转型后的财务人员可将大量时间和精力投入医院运营管理工作,提升财务管理价值。具体如图11所示。

2.内控管理增效。RPA技术是一种高速发展的非侵入式技术,因此具有低风险特性,同时保证准确性、一致性、可靠性、机密性、可扩展性和易于审查性。传统人工操作场景下,工作效率低、手工错误率高;
而通过RPA自动化操作,提前将内控、审核、计算规则等内嵌于程序,实现程序管流程、管人员、管业务,避免流程不规范、管理不到位的情况发生,并通过交叉校验、提示等功能使准确率达到100%,大大提高了管理效率。同时,完整的工作日志进一步提高了工作的合规性。

值得注意的是,虽然智能技术的应用拓展了财务管理边界,提升了财务管理效能,但也给财务管控带来了风险。为了杜绝虚假数据的产生、降低信息不对称造成的运营风险、保护相关数据安全、防止数据被恶意篡改与泄露等,要求财务部门重新设计内部管控系统与决策支持系统,提升运营过程中的风险管控能力。

3.工作提质增效。利用RPA财务机器人代替大量简单重复劳动,节约人力成本,降低人工误差率,规范业务流程。在提升工作效率、节省财务基础工作时间的基础上,财务人员可将重心放在运营分析和财务、业务、管理一体化融合工作上。医院借助大数据技术建立智能财务分析、经营业务分析、风险管理分析等多维智能决策模型,将业务层各类基础交易活动产生的数据进行清洗与分类并输入相应智能模型,利用管理模型加强业务管控,指导业务活动有序开展。

(二)对财务管理的影响

1.促进财务组织架构转型。财务组织架构由传统的金字塔型(大量基础工作人员和较少的管理人员)向橄榄型(敏捷高效的微型团队组织架构)转变。通过智能技术和业务的双轮驱动,加快实现财务组织架构转型,充分发挥管理会计人员的作用与功能,组建敏捷高效的微型专项团队,实现高效沟通协作,并围绕财务信息化转型等重点工作目标,不断激发团队创新潜力,提升研究能力、实践能力、沟通协调能力和应急能力等综合能力,实现各项业财融合任务目标的稳步推进。

2.加快财务职能转变。通过智能化RPA建设,基础核算工作由财务机器人完成,驱动财务职能由记账向管理转变,从会计服务型向运营管理、决策分析型转变。从事后报告转型为提供智能预测,识别风险,提供运营决策分析,创造更多的财务价值。财务工作不再是会计和管控,而是深入业务运营,支持规划。

3.推动财务转型落地实施。医院立足“十四五”新发展阶段,打造创新驱动新发展格局,加速财务数智化转型;
在HRP平台的基础上,医院引入财务机器人,以数智技术驱动价值创造,建立数字信息管理体系,实现创新财务管理运营模式、强化内控管理、提升工作效率的目标。

(三)对财务人员的影响

1.财务人员工作模式转变。从重复繁琐的收集、登记、整理、统计等手工操作转变为财务流程高度智能化,加快财务无纸化办公,取代传统财务人员手工查验原始票据、编制记账凭证等工作模式,推动财务流程自动化、智能化,促使财务人员转型,更多地从事业财融合、运营管理、决策分析等高价值财务工作。例如,以往财务人员在药品耗材付款这一流程中,每个月手工核实处理的结算明细和发票高达上万条,医院财务人员还需在往来账系统中进行逐条匹配、核销,完成对不同供应商的付款。而通过引入药品付款机器人,集成OCR识别和智能语音技术,可实现发票验真、匹配明细、核对供应商数据信息、审核付款全流程自动化。

2.财务人员核心价值转变。财务岗位被重新定位,基础岗位财务人员被快速取代,财务人员由核算型向运营管理、决策分析型转变。让财务机器人成为财务工作中的好帮手,财务人员从幕后的“账房先生”走向财务业务前端,积极推进业财融合,做好运营分析决策,逐渐变成具有财务预测、预算管理、决策分析等综合能力的管理型会计。

3.财务人员能力转变。人工智能的不断发展,使得财务人员从繁琐重复的基础核算工作中解放出来,同时给财务人员带来了冲击与挑战。传统的基础核算已经不满足医院的发展需求,财务人员应加强人机合作,积极向管理决策型职能转型,提升自身综合能力。

首先,转变财务管理思维,提升财务战略眼光。财务职能重心应由低价值手工操作转移到数字化信息管理决策上,通过建立运营管理中台,利用大数据模型科学化进行人、财、物资源配置,并开展医疗设备采购前置性论证分析、医院风险控制等。

其次,加强顶层设计,完善RPA标准实施框架。医院应成立以总会计师为组长、各管理与业务部门负责人为组员的RPA项目领导小组,以财务部门牵头的各部门核心成员积极参与。在RPA项目实施过程中,通过周会、月度进展会等形式,总会计师亲自指导RPA的项目推进工作,包括解决的主要问题、实施的主要步骤、可能遇到的主要困难和矛盾等。RPA上线过程中,项目领导小组按照RPA标准实施框架对整个项目进行开发。RPA标准实施框架分为需求评审、设计评审、测试与上线四个阶段,即医院通过运用RPA技术,对现有人工操作的数据处理工作流程及各操作步骤之间的业务规则进行抽象、概括和描述,采用业务流程模型和标记法(BPMN),就工作流程问题进行系统分析和流程标准化改造,将人工数据处理过程转变为机器人流程,从而实现经济运营自动化、智能化,达到提质增效、优化人力资源配置的目的。

再次,完善数据治理,夯实转型基础。规范统一的数据字典是数字化转型的基础;
协同、集成、共享数据资源和流程是数字化转型的关键;
释放数据价值,加强大数据分析,把数据转化成决策依据是数字化转型的目的。具体措施如下:①启动工作梳理协调会。全面梳理各岗位职责、整合岗位和人员,并引导各岗位人员转变固化思维,积极转型,运用“大智移云物”信息技术,对工作内容进行信息化改造,基础核算工作由机器人完成。财务职能重心由记账向管理转变,财务人员由核算型向运营管理、决策分析型转变。②制定岗位说明书,统一审核标准和工作流程。在此基础上借助区块链、移动身份认证、OCR识别等信息技术实现业务数据全面线上化、交易流程全面标准化。如对费用报销的流程化改造,由OCR识别智能票据验真,全口径人员库归口管理、供应商管理、成本自动分摊,全流程自动线上流转,为嵌入机器人、实现智能化夯实基础。

然后,加强流程标准化建设,创建财务智能应用场景。财务数字化转型是一项逐步推进、持续优化的系统化工程,不能一蹴而就。因此,应对现有业务流程进行详细梳理与优化,将其转化为智能化场景下与RPA相匹配的新流程;
加强业务流程标准化及共享化,提高机器人处理效率。

最后,塑造数字转型文化,加强人才保障。数字化建设需要营造自上而下的文化氛围,各部门应提前布局各类岗位,调整核心任务。财务智能化极大地提升了财务工作效率,大量重复业务流程被机器人替代,财务部门应该积极顺应数智化发展潮流,形成数智化思维与工作模式,持续推动创新。

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