银行普惠金融系列课程六：
银行 普惠金融贷前调查 和
贷后检查 实战策略
【摘要】小微企业风险识别是银行风险控制的难点，如何通过贷前尽职调查有效识别小微企业风险点？如何将风险客户堵在第一道防线？本文将从多年实战角度对尽职调查现场访谈问题、风险识别调查要点进行总结，并形成标准化列表清单，以工具书的形式进行展示，便于客户经理学习和复制推广。
银行客户经理做业务往往是一贷了之、重贷轻管，忽视对贷款的贷后检查工作，作为贷后管理的主要内容，只有及时、有效的做好贷后检查工作，才能及时识别贷款风险并采取有效措施来避免或减少贷款损失。但如何进行贷后检查？如何通过贷后检查进行有效的风险识别？本文从实战的角度对贷后检查的关注点和检查要点进行总结，并形成标准化列表清单，以工具书的形式进行展示，便于客户经理学习和复制推广。
【关键字】贷前尽职调查、现场访谈、风险识别、调查要点、主要风险点、贷后检查、风险识别、检查要点 第一篇
银行普惠金融贷前调查实战策略
为进一步控制风险，提高客户经理识别小微企业信贷风险的能力，提高普惠金融业务标准化、规范化作业能力，实现风险控制前置，确保普惠业务稳步健康发展。针对小企业业务经营特点，和多年实战经验，作者从客户经理尽职调查的“问”和“查”两个方面入手，编写了《普惠金融贷前调查实战策略》，较为全面地、系统地阐述了普惠金融业务尽职调查标准化操作要点，为客户经理开展360 度尽职调查提供有力的技术支撑。
本文主要分为《尽职调查现场访谈三十问》和《尽职调查风险识别调查要点》两部分。其中：《尽职调查现场访谈三十问》涵盖了客户经理上门拜访客户所需要了解的各类问题；《尽职调查风险识别调查要点》涵盖了对小企业行业、地域和客户来源情况、企业经营管理情况调查、财务报表会计科目调查、实际控制人及家庭情况、对外借款和担保、信息查询和交叉验证、担保方式七个方面详尽的调查要点。这些调查要点更贴近小微企业的风控实际，便于客户经理可以更全面、更清楚的开展尽职调查工作，促进风险识别能力的提升。
小企业贷款要 做什么样的客户？做风险可控的企业、具有成长性的企业、能带来可观利息收入的企业、能带来较好综合收益的企业。
小企业 贷款基本判断 看 “五大 主要 风险 点 ” ？1 是企业生产经营情况不明；2 是企业行业和地域风险大；3 是企业存在过度融资风险；4 是企业存在过度扩张风险；5 是信息交叉验证不真实。
基本判断之“五大主要风险点”企业生产经营情况不明企业行业和地域风险大企业存在过度融资风险信息交叉验证不真实企业存在过度扩张风险 第一部分 ：
尽职调查 现场访谈三十问
1. 您的人生创业经历情况？如何赚到第一桶金，为何选择这一行业？ 2. 对所从事行业发展趋势的判断、今后的规划？ 3. 申请借款企业的发展历史，股权结构情况？是否有多次股权变更？变更原因为何？其他股东与实际控制人关系，如何参与企业经营？ 4. 企业目前的发展阶段（初创期、成长、稳定）及未来发展目标？企业核心竞争力在哪里？产品和渠道优势有哪些？经营模式与其他企业有什么不同？盈利模式是什么？主要盈利点在哪里？ 5. 企业的经营范围有哪些？主营产品有哪些，各自占比是多少？用途是什么，主要应用领域有哪些？代理品牌层级（贸易型企业）？近期市场行情如何？ 6. 企业采购、生产、销售的主要负责人情况？与实际控制人关系？ 7. 原材料有哪些？供应商所处地域，是否单一或集中，供应是否稳定，原材料价格波动是否剧烈？原材料主要运输方式（水陆空运等）及运输单位？运费由谁承担？ 8. 前五大供应商名称、所供原材料、合作年限、账期、主要结算方式（是否有预付款）、近一年交易额？有无折扣、返点等优惠政策？ 9. 企业生产场所、厂房建设、购买（或租赁）情况？ 原材料、在产品、产成品存放位置、种类、数量及价值情况？（生产型企业）
10. 主要生产设备名称、数量、购置时间、购置价值？企业生产设备运转情况？生产人员数量、资质情况？设计生产能力和实际生产能力情况？设备维护情况，设备更新计划？（生产型企业）
11. 生产设备、技术、工艺、人员等有无行业准入门槛？生产工艺有无改进、创
新计划、提升计划？（生产型企业）
12. 主要能耗是什么（电、煤、水、气）？每月消耗大约多少，费用约多少？如何缴纳相关费用？ 13. 主营产品、技术、工艺创新点在哪里？专利、发明有多少，是否应用于主营产品上？正在申报的专利情况？国内外同类产品、技术、工艺情况？短期内可替代性强吗？核心技术人员情况？工作时间、工资待遇怎么样？（科技型企业）
14. 企业产品采取何种销售模式（直营或代理）？下游客户所处地域，是否单一或集中，销售是否稳定，价格波动是否剧烈？产品主要运输方式（水陆空运等）及运输单位？运费由谁承担？ 15. 前五大下游客户名称、所供产品、合作年限、账期、主要结算方式（是否有预付款）、近一年销售额？有无折扣、返点等优惠政策？ 16. 销售资金的主要回笼方式是（企业账户或个人账户）？企业账户、个人账户收到的回笼款各自占多少？主要回笼银行（公司账户和个人账户）是哪家？主要回笼账户是否可以转移到我行？ 17. 销售的产品或服务是否都纳税了？开票占比是多少？在税收政策上有优惠吗，有哪方面的优惠政策？ 18. 企业生产经营是否有周期性？企业从原材料采购到销售资金回笼大概要多久？日常备用资金大约要多少？目前主要结算账户开在哪家银行，以企业账户为主还是以个人账户为主？ 19. 企业总的员工人数有多少？缴纳社保的人员有多少？每月、年工资支出是多少？员工代发工资主要在哪家银行办理？代发工资是否可以转移到我行？ 20. 企业近 2 年主营收入规模及升降情况？毛利润、净利润比率及规模情况？企业近期发展中遇到的最大困难是什么（原材料价格上涨、人员工资上涨、账期拉长、利润空间变窄等）？企业近期是否有大额支出或投入？预计投入支出金额，资金来源是什么？ 21. 实际控制人除了借款企业外还投资了哪些企业、领域？经营管理情况，资产负债、经营收入、净利润等财务情况如何？ 22. 企业实际控制人及配偶职业、单位及工作简历？子女的教育或工作情况？ 23. 企业及其实际控制人拥有的房产、车辆或其他资产情况？主要资产抵质押情况？企业实际控制人主要居住场所，使用车辆情况？ 24. 企业实际控制人及其家庭成员经常前往的国家、地区？是否有他国国籍、长期居留资格？ 25. 企业本次贷款金额，用途是什么（是否接盘）？主要解决企业什么困难？贷款到期还款资金来源？ 26. 现有银行贷款具体情况、合作银行、贷款期限、贷款利率、担保方式、到期
是否续作？ 27. 除了银行这一融资渠道外，是否有信托、小贷公司、典当行、P2P、民间借贷等融资渠道，融资情况如何？企业有无固定会计人员（或代帐会计）？企业是否有专职融资人员？
28. 抵押物是谁的？位置在哪？什么时间购置的？价格多少？您认为抵押物市场价值多少？抵押物是否曾经在其它银行做融资？金额多少？为什么要转到我行融资？ 29. 抵押物权利人或担保人与您是什么关系？抵押人是否有二居？保证人、抵押人是否使用本笔贷款资金？您是否支付相应的担保费用？费用是多少？ 30. 目前抵押物是谁在使用？是否出租？租金多少、期限是多久？ 第二 部分：
尽职调查 风险 识别 要点 01 行业、 地域 和 客户来源 情况 调查
表 表 1 行业、 地域 和 客户来源调查 要点
序号
类别
调查 内容
调查要点
1 1
行业情况
行内授信政策 调查行业属于行内重点支持、区别支持、维持类、审慎介入、禁止与退出中哪类行业，对后两类行业客户要做到事前过滤。
国家行业政策 调查是否属于当前国家宏观调控的重点行业，主要的生产工艺、设备、产品是否符合相应的产业政策要求；
调查是否符合国家环保政策、国家规定的能耗标准等相关规定。
行业发展所处阶段 调查行业所处繁荣到顶峰阶段、衰退期阶段、谷底阶段、复苏和扩张阶段中哪个阶段，审慎介入处于谷底阶段和衰退期阶段的行业。
行业成熟度 调查行业所处启动阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段情况。审慎介入启动阶段和衰退阶段的行业。
行业内竞争程度及替代品竞争情况 调查行业新进入者进入壁垒、下游买房讨价还价能力、上游供方讨价还价能力、现有竞争者的竞争能力对企业盈利能力、发展空间的影响； 调查市场上可替代产品和服务是否对行业生存是否产生威胁。
2 2
地域情况
区域经济情况 按经济实力将所在城市划分为核心区域、外围区域，企业所在地为外围区域的要重点调查当地产业结构情况、政府政策、区域金融环境和企业融资情况。
区域产业结构情况 重点调查企业所属行业与当地产业结构紧密度情况，是否属于当地主导产业，对非主导产业要重点关注区域内政府政策，是否存在拆迁、迁址等规划、环保新要求。
区域内政府政策 重点调查当地政府城市规划和建设、园区规划和建设、产
情况 业发展政策、环保要求等是否对企业产生不利变化。
区域内金融环境和企业融资情况 调查区域内主导产业、主导企业是否出现经营情况恶化、破产； 调查区域内金融机构是否对相关行业实施退出和审慎介入政策； 调查企业所属行业是否普遍存在过度授信或过度扩展隐忧； 调查区域内主要担保机构和小贷公司等是否出现经营情况恶化； 调查区域内民间借贷是否盛行； 调查区域内小企业信贷逾欠息率是否总体上升。
3 3
客户来源
行内人员推荐 审慎介入。主办客户经理要做到客观、公正，不得放松尽职调查要求，不得存在徇私舞弊的行为。重点防范道德风险、操作风险和声誉风险。
政府部门、园区推荐 鼓励介入。通过政府各条线部门、园区等渠道获客，可充分发挥这两类渠道的信息优势和第一道防火墙作用。
核心企业推荐上下游企业 鼓励介入。通过供应链融资模式开展批量获客。应重点关注是否存在关联关系，重点防范“以大化小”、“借道融资”风险。
商圈、商会、协会推荐 审慎介入。重点关注商圈、商会、协会等内部是否存在有组织的资金拆借、民间借贷行为。
存客转介 鼓励介入。鼓励存量客户转介客户，重点关注是否存在关联关系、借贷关系。
民营小贷公司、贷款中介、典当行、P2P 等贷款中介推荐 禁止介入。分行对从此类渠道获客的客户经理所有业务实行“一票否决制”。
其它渠道 可适当拓展。如代帐公司、会计师事务所、律师事务所、各类交易平台等渠道。
02 企业 经营 管理 情况 调查
表 表 2 2
企业经营 管理情况 调查要求
序号
类别
调查内容
调查要点
4 4
企 业基 本情况
公司治理结构 调查公司治理结构是否规范，关注企业发展是否过度依赖某一个人，这个人在企业是否长期稳定； 调查企业名称、法人代表或主要负责人变更情况，如存在频繁变更的，需审慎介入。重点关注企业法人是否实际控制人； 调查企业是否存在管理粗放、盲目扩张、经营随意性大等情况。
股权结构情况 调查企业注册资金是否到位，可核实验资报告或审计报告附注；
调查企业股权结构分布及变更情况，对企业近期股权变动较大或有变更计划的，要核实变更原因，如股东中有投资机构，要关注对赌协议是否对企业有不利影响； 调查其他股东和实际控制人关系，其他股东任职情况。
经营场所情况 调查经营场所与注册地址是否一致，是否有明显企业标识； 调查经营场所是否分布多处，要现场调查主要经营场所，了解现址经营年限长短； 调查经营场所权属情况，关注企业经营场所稳定性； 调查员工办公场所、宿舍和食堂，看是否存在大量空置、人员不齐； 调查企业车间、厂房情况，看企业是否正常生产，原材料、产品等是否摆放凌乱。
实际生产经营情况 调查企业经营年限，看是否是成立两年以上的企业，营业执照是否已经或即将到期； 调查企业经营范围是什么，产品有哪些，是否获得专利技术；
调查企业主营业务是否突出，上一年度市场占用率情况。
5 5
主 营业 务和 产品 情况
经营范围和盈利模式 调查企业经营范围是什么，是否与企业主营业务相匹配； 调查是否有与主营业务相匹配的经营资质、环保资质等证书； 调查企业是否有清晰的盈利模式，主营业务是否是盈利的主要来源。
主营业务和产品情况 调查企业主营业务有哪些，主营产品是哪几种，分别占比是多少，应用于哪些领域； 调查主营产品与区域内同类产品市场情况比较，存在哪些竞争优势（技术优势还是渠道优势）； 调查主营产品市场周期性或季节性情况。
主营业务发展情况 调查主营业务和产品是否稳定，是否产生重大变化，如有重大变化的需审慎介入； 调查企业新产品研发方向及目标市场情况，是否能给企业带来新的盈利增长点。
6 6
供产销情况
上游采购情况 调查原材料采购来源及付款情况，原材料来源是否单一、可靠，原则上不少于 2 家，原材料价格是否稳定。对于原材料单一的情况，要研究分析供货渠道的稳定性，如存在不确定因素较多，原则上不予介入。
生产情况 调查企业生产设备购置和售后维护情况，看生产设备运转是否正常，看是否非正常停工停产，看设备是否存在抵质押标识； 调查企业实际产能和设计产能比例，看生产是否饱和；
调查生产工艺情况，看是否较为落后；
调查设备、工艺是否有更新提升计划，预计投入是多少，资金来源是否可靠。
下游销售情况 调查企业销售模式（直营或代销），看销售渠道是否畅通，销售价格是够稳定，是否存在因销售渠道不畅而导致产品积压的情况； 调查下游客户是否单一，主要下游客户是否突然改变，下游主要客户及结算方式等情况，资金回笼周期情况及资金运转压力是否较大； 如下游销售渠道单一（关注下游企业关键人变动是否会导致渠道丧失）、回笼资金压力较大，要仔细分析原因，审慎介入。
水电气等情况 调查企业主要能耗变动情况，对近期或和同期对比下降较为明显的，需仔细分析原因，审慎介入； 调查企业用其它企业名义缴纳费用的，需核实会计凭证、缴费流水，确保真实性。
专利技术应用情况 调查专利技术是否与企业主营业务和产品密切相关，是否与企业主营业务和产品的生产工艺密切相关，是否能给企业带来实实在在的效益。科技企业贷款要重点关注此点； 对于新开发且计划投入产业化的专利技术，要重点调查产业化的前期实际投资，是否产生订单； 重点防范“伪科技型企业”，即专利技术通常只是摆设，与主营无关，无法给企业带来收益或只带来较小收益。
7 7
关 联企 业情况
关联企业分布 调查关联企业有哪些（参考信息查询和交叉验证调查要点），是横向还是纵向经营，对借款企业是否有帮助。
调查关联企业的财务报表是否并表，并表收入是否剔除关联交易收入； 调查每个关联企业的主要经营指标（资产总额、净资产、银行借款、对外担保、销售收入、净利润、信用记录等）。须要梳理清楚所有企业的资产负债情况，要能“一眼看到底”。
关联交易情况 调查企业下上游是否存在关联交易，贸易背景是否真实（主要看产品关联度），交易价格是否合理（和市价比较）； 如关联交易占比较大，且超过 50%以上，原则上不得介入。
关联资金往来 调查企业与关联企业间是否出现大量非正常的资金、资产转移。如存在，须审慎介入。
8 8
照 片记录
支行负责人与实际控制人合影 1 张。支行负责人要与实际控制人建立直接联系渠道。
企业正门及办公场所 1-3 张。至少一张包括主办客户经理，需拍摄企业明显标识。
企业车间及主要设备 1-3 张。
企业主要仓库 1-3 张。
抵押物照片 3 张，至少一张包括主办客户经理。需拍摄房产门牌。
03 财务报表 会 计 科目调查
表 表 3 3
财务报表会计科目 调查要求
序号
类别
调查 内容
调查要点
9 9
资产负债表 重点 科目
货币资金 调查各银行流水时点存款余额之和是否与货币资金相一致，可判断报表真实性； 调查货币资金中保证金余额大小，在考查企业现金支付能力时要扣除保证金； 调查货币资金合理性，货币资金余额过大或过小都不合理。
应收票据 调查企业销售资金回笼状况时，除勾对银行流水外，还应计算通过应收票据进行回笼的部分； 调查企业应收票据和贴现规模（贴息费用计入财务费用），作为衡量企业议价能力大小的尺度之一。
应收账款 调查应收账款的客户有哪些，是否会形成坏账； 调查应收账款中关联交易占比是否较大，是否只是关联企业提款机； 调查应收账款分散程度如何，过于集中或分散都对企业有不利影响； 调查应收账款账龄，关注是否存在较多坏账；关注应收账款是否大额上升或下降。
其他应收款
调查其他应收款分布情况，看是否存在关联企业或股东占款的情况，看是否存在对外拆借的情况；看是否存在“虚假注资或增资”的情况，看其它应收款账龄，关注是否存在坏账情况； 重点关注其他应收款大额上升或下降。
存货 要现场查看企业存货的主要仓库，并查验购置证明。调查存货构成情况，分析原材料、在产品、产成品的品种、价值和占比，看企业是否存在销售积压的情况； 调查存货的出入库单、运输单等会计凭证，看存货是否真实存在以及存在价值高估的情况； 重点防范大宗存货价值波动风险（跌价、变质、损毁等）；
重点关注存货是否大额上升或下降。
长期投资 调查长期投资是否会造成企业经营活动资金有较大缺口（是否存在短贷长投）； 调查长期投资是纵向投资还是横向投资，以及对企业的影响； 调查长期投资质量，看是否可以产生稳定的投资收益，看投资的企业是否还在正常经营，看是否投资已失效。
固定资产 要现场查看企业主要固定资产，并查验资产购置证明。调查固定资产结构是否合理，是否有利于主业经营，是否产生现金流； 调查固定资产价值是否合理，防止价值高估； 调查企业固定资产是否设定抵押，来评估企业融资潜力。
无形资产及其他资产 调查无形资产构成，看是否存在无形资产高估的情况，看专利权、著作权、商标权等是否还能给企业带来效益，是否已经不再使用； 调查无形资产中是否有土地使用权，看是否可营销抵押贷款。
短期借款和长期借款 调查企业短期借款和长期借款的合理性以及匹配程度，重点防范过度授信风险、短贷长用风险、银行抽贷风险、民间借贷风险； 调查企业还本付息的资金来源；
重点关注贷款余额的大幅上升或下降，如存在需审慎介入。
应付票据 调查应付票据是低风险票据还是敞口票据，如是敞口票据，还应纳入企业偿债能力考查。
应付账款 调查应付账款金额和账龄，如金额过大，账龄较长，说明企业还款压力较大； 调查企业欠供应商钱是否用于短期资金周转，不能用于长期投资，如房地产投资等，容易产生资金链断裂； 重点关注应付账款是否大额上升或下降。
预收账款 调查企业预收账款情况，如预收账款较多，说明企业产品适销对路，企业议价能力强。
其它应付款 调查其他应付款构成，看是否存在占用关联企业资金的情况，看是否存在向民间融资的情况，看是否存在其它可疑资金用途的情形； 重点关注其他应付款是否大额上升或下降。
实收资本 调查企业公司章程、验资报告、会计凭证、银行流水等，看是否存在股东提供资金完成验资后，企业又将资金原路返回的情况，关注企业是否虚假注资、增资； 重点防范通过空壳公司借道融资的风险。
未分配利润 调查近几年未分配利润的增减情况，通过与损益表近几年净利润的核算对比，看企业净利润的分配情况以及未分配利润的使用情况。
10
损益表 重点 科目
主营业务收入 重点关注企业销售额很大，现金流很差的企业，这类企业销售都是赊销模式，应收账款大，容易出现坏账； 调查主营业务收入近几年增减变动情况，关注主营业务收入减少的原因。
主营业务成本 调查营业成本的增减变动情况，看是否与营业收入增减变动一致，如营业成本增速大大超过销售收入增速时，说明规模效益在下降。
主营业务税金 调查主营业务税金与纳税申报表的匹配情况，判断损益表真实性。
主营业务利润 调查企业主营业务利润近几年变化情况，看主营业务是否盈利水平下降； 重点关注主营业务利润较低或为负数的企业。
销售费用 调查销售费用的增减变动情况，看是否与营业收入增减变
动一致，如销售费用增速超过营业收入增速时，要关注销售费用变化原因。
管理费用 调查管理费用的增减变动情况，看是否与营业收入增减变动一致，如管理费用增速大大超过销售收入增速时，要调查管理费用变化原因。
财务费用 调查财务费用的构成，看企业财务费用支出与银行借款利息支出的匹配程度，考查企业是否存在对外拆借、向民间融资的情况。
投资收益和补贴收入 调查企业是否存在投资收益和补贴收入，并考查资金流入来源。
营业外收入和支出 调查企业营业外收支的构成，如营业外利润成为企业净利润的主要来源时，说明企业过度依赖非主营业务，需重点关注。
营业利润和利润总额 调查营业利润和利润总额的构成。企业营业利润越高，说明经营管理情况越好，营业利润应是企业利润的主要来源，投资收益、补贴收入、营业外利润占比不应过高。
11
现金流量表 重点 科目
经营活动现金流量 将本期经营活动现金净流量与上期比较，增长率越高，说明企业成长性越好； 将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金比较，比重大，说明企业主营业务突出，营销状况好。
投资活动现金流量 调查投资活动现金流量，应结合企业目前的投资项目进行，考查投资活动对现在和未来现金流入流出的影响，不能以净流入或净流出判断好坏。
筹资动现金流量 调查企业吸收股权投资收到的现金与筹资活动现金总流入占比，比重大，说明企业资金实力增强。
4 04 实际控制 人 及 家庭情况
表 表 4 4
实际控制人 及家庭 情况 调查 要求
序号
类别
调查 内容
调查要点
12
实 实 际控 制人 及配偶 、子 女基 本情况
婚姻情况 调查实际控制人是否为单身，是否离异，是否为原生家庭，要重点关注离婚导致的资产分割情况。存在上述情况的，要审慎介入； 调查配偶或子女工作学习情况，是否在企业中担任职务； 调查实际控制人是否存在家庭不稳定潜在因素，可与企业财务人员等沟通获取信息。
国籍及出国情况 调查实际控制人及配偶、子女是否有他国国籍或长期居留权，是否有经常前往的国家、地区，是否曾经有过突然出国、移民、失踪等情况。重点防范潜逃风险。
教育背景 调查企业实际控制人学历情况，所学专业与企业经营是否存在关联性，是否取得相应专业资格认证。要审慎介入实际控制人学历低的企业。
道德品行 调查企业实际控制人及配偶、子女是否涉及赌博、涉毒、嫖娼等违法或违反社会公德的行为，是否有不良商业信誉记录或银行信用记录，是否涉诉。涉及其中任何一项均禁
止介入。
征信情况 调查企业实际控制人及配偶在银行个人借贷及担保情况，调查是否涉及民间借贷和非法集资。对子女在企业任职的，须调查子女的个人借贷及担保情况。
健康状况 调查企业实际控制人及配偶是否有重大疾病或者从外部体征判断存在疾病。可与企业财务人员、销售人员沟通获取信息。
13
实 际控 制人 职业 能力
从业经历 调查实际控制人个人从业经历，了解以往经营情况，若涉及转行，转行原因是什么； 调查实际控制人从事本行业的时间，从业年限原则上不少于 3 年。
经营管理能力 调查实际控制人对行业前景看法及今后发展规划，看是否有清晰认识； 调查实际控制人对上下游客户把控情况，看是否过度依靠某个销售人员； 调查实际控制人对企业经营的把控能力，看是否过度依靠某个管理人员。
14
家 庭资 产负 债情况
家庭总资产情况 调查实际控制人家庭总资产种类及金额，是否存在抵押、被查封、损毁等情况，如存在被查封情况，原则上不得介入。
调查实际控制人家庭其他对外投资情况，关注是否与借款企业主营业务有关联。对主要资产要查验相关购置证明。
家庭总负债情况 调查实际控制人家庭总负债情况（个人经营贷、按揭贷款、消费贷、大额信用卡等借款情况和对外担保情况），须将家庭负债情况纳入企业贷款的统筹考虑。重点关注还款是否来源于企业经营资金。
05 对外借款 和担保 情况
表 表 5 5
对外借款 和 担保 调查要求
序号
类别
调查 内容
调查要点
对 外贷 款情 况
贷款银行家数 调查企业现有贷款银行家数是否超过 3 家。小企业银行贷款户数原则上应控制在 3 家以内（含我行），含我行贷款超过 3 家的须审慎介入，视贷款结构、担保情况、产品情况作审慎处理。
贷款银行余额 调查企业及相关人员（实际控制人、股东）名下的经营性贷款余额，原则上要求单户企业用于经营的银行借款（含本次贷款）不超过 3000 万元，超过 3000 万元以上的须审慎介入，视贷款结构、担保情况、产品情况作审慎处理。
贷款变化情况 调查企业近 3 年贷款金额、贷款银行的变化情况，贷款金额是否出现大幅增长，如出现大幅增长，调查收入是否匹配、担保是否可靠，贷款是否稳定；
如出现大幅下降，调查是否银行在抽贷，我行是否存在接盘风险。调查贷款银行变换是否频繁，如变化频繁需审慎介入。
贷款稳定性 调查企业现有合作银行、贷款期限、利率、担保方式、到期是否续作等情况。通过担保方式来分析贷款稳定性，如担保方式多为企业保证、信用等弱担保方式的，说明贷款稳定性差，容易被他行抽贷、压贷。
长期贷款情况 调查企业是否存在期限较长的贷款项目，充分考虑长期贷款金额大小对未来经营的影响，充分考虑每年偿还的本息对短期内的影响。
民间借贷和非法集资情况 调查企业是否存在小贷公司、典当行、P2P、民间借贷等情况，可通过银行流水交易对手、付息记录等核实，禁止介入这类企业； 调查企业是否存在对外部人员和内部员工非法集资情况，禁止介入这类企业。
他行贷款还款情况 调查企业在他行最近一期（2 个月内）到期贷款还款情况，可通过银行流水、会计凭证核实。重点防范在他行已产生逾期我行还在放款的情况发生。
贷款收入比 调查银行借款（短期+长期当年偿还本金）/年度销售收入比率，来衡量企业偿还贷款的能力。一般该比率不超过 40%，超过 40%的须审慎介入。高成长性的企业视情况而定。
资产负债覆盖率 调查企业资产负债覆盖率，原则上要求资产负债覆盖率≥80%。借款人资产覆盖率=（借款人资产+实际控制人家庭资产）/(借款人负债+实际控制人家庭负债)。资产以房地产为主，负债只扣除信用卡额度。资产计算可适当加上车辆、其它资产市场变现净值。
对外担保情况 调查企业是否为关联企业和第三方企业担保，对存在互保的要审慎介入，禁止介入联保企业； 调查关联企业是否存在互保、联保情况，如存在，依上述处理。
16
贷 款用途
是否用于经营 调查贷款是否与企业实际经营情况相匹配，看企业是否有周期性资金需求，看企业是否有购销合同要履行。
是否短贷长用 调查企业是否准备将贷款用于购置大额固定资产、设备资产、个人房产； 调查企业贷款是否为了偿还前期购置大额资产所产生的负债。
是否挪作它用 调查企业是否计划将贷款资金用于股权、债权、股票、期货等投资； 调查企业是否将贷款是否用于对外拆借、放贷； 调查企业是否将贷款与担保人分款使用； 调查企业是否将贷款给关联企业或第三方企业使用。
是否用于偿债 调查企业贷款是否为了偿还或置换他行到期贷款；
调查企业贷款是否为了偿还小贷公司、典当行、P2P、民间借贷等借贷资金； 调查企业贷款是否用于为关联企业或第三方企业偿债。
0 06 6
信息查询 和 交叉验证
表 表 6 6
信息查询 和交叉验证调查要求
序号
类别
调查 内容
调查 要点
17
信 息查询
网络搜索（各类搜索引擎）
通过搜索引擎比如百度、谷歌、搜狗、360 好搜等对借款人相关信息进行查询。在查询过程中可以以借款客户及配偶、担保人、其他关联方等的身份证号、姓名、手机号、商铺、公司名等作为关键词，查询是否有相关的负面信息，一旦发现负面信息，应该加强警惕，并核实信息真伪。
全国企业信用信息公示系统 查询并打印企业的基本信息。重点调查到企业的基本信息、动产股权质押情况、工商行政处罚信息，并与线下进行交叉验证。（网址：http://www.gsxt.gov.cn/index.html）
第三方企业信息查询平台 通过企查查、天眼查、企信宝等第三方企业信息查询 APP或网站查询企业基本信息、关联企业、工商变更、专利信息、各类处罚等信息，并与线下进行交叉验证。
人行征信系统 查询并打印企业及个人信用报告。重点调查关联企业信息、贷款信息、贷款分类、对外担保情况等，并与线下进行交叉验证。
全国法院被执行人信息查询系统 查询并打印企业及个人法院被执行人查询结果。重点调查企业及个人是否涉及诉讼，是否有被执行财产的情况以及执行标的大小对企业经营的影响。一旦发现查询记录，应该 加 强 警 惕 ， 并 核 实 具 体 情 况 。
（ 查 询 网 址 ：http://zhixing.court.gov.cn/search/）
全国法院失信被执行人名单信息公布与查询系统 通过中国执行信息公开网查询并打印企业及个人失信被执行人查询结果。对具有履行能力而不履行生效法律文书的老赖行为采取一票否决制（查询网址：http://shixin.court.gov.cn/）
房产抵押登记系统 通过房产抵押登记系统查询房产是否存在抵押、查封或不得抵押的情形。重点防范利用假房产证、他项权证骗贷的风险。
动产融资统一登记系统 通过中登网、中征动产融资统一登记平台查询企业及个人应收账款、存货、租金等动产质押融资情况，并与线下进行交叉验证。（查询网址：http://www.zhongdengwang.org.cn/zhongdeng/index.shtml）
各类电子交易平台 通过 HOUSE365、我的钢铁网、中国（太原）煤炭交易中心、商品交易所（郑州商品交易所、大连商品交易所、上海期货交易所）等查询房产、存货等市场价格及变化趋势。重点防范价格波动风险。
18
交 叉验证
人员的交叉验证 通过与财务会计、出纳、企业其他人员交流，看他们对企业的陈述是否与实际控制人一致，对陈述不一致的要再次
核实情况。不能盲目相信实际控制人及配偶的陈述，对关键疑点要进行人员的交叉验证。
验证财务报表真实性 查验企业财务软件看收集的报表与财务软件内报表是否一致； 查验报表会计科目与会计凭证、出入库单、交易流水记录等是否能一一对应； 查验纳税系统（江苏省电子税务局）看收集的报表与纳税申报的报表是否一致。
验证民间借贷和非法集资情况
查验财务报表的其他应付款（应付账款）看是否涉及民间借贷和非法集资； 查验企业财务费用明细、会计凭证看是否涉及民间借贷和非法集资； 查验实际控制人个人流水账大额进出并与企业贷款还款、放款时间点进行比对看是否涉及民间借贷和非法集资。
验证银行流水情况 现场登陆企业、个人网银查验看收集的银行流水材料是否真实，或直接现场登陆企业、个人网银打印银行流水。
验证缴税情况 现场登陆报税系统（江苏省电子税务局等）看收集的纳税申报表关税单是否真实，或直接现场登陆打印纳税申报表、关税单； 查验银行流水扣税条目与完税凭证比对看缴税是否真实。
验证公共事业费缴纳情况 查验水电气费扣款凭证中日期、金额是否与银行流水扣款条目一致。
验证员工情况 查验银行流水代发工资条目、员工社保缴纳会计凭证等了解企业工资发放时间、记录工资发放人数。关注工资发放及五险一金缴纳是否正常。
验证关联交易情况 查验银行流水交易对手、货物出入库单、货运单、发票等看企业是否与关联企业存在交易，考查企业收入情况时要剔除关联收入部分。
验证生产经营情况是否正常 查验银行流水、企业纳税、公共事业费缴纳、员工等增减和变化幅度看企业生产经营是否正常。
验证企业上下游情况 查验银行流水、出入库凭证等，看企业资金往来是否与上下游企业名单及实际控制人所述一致。
验证报表收入真实性 查验银行流水贷方合计金额扣除大额可疑交易后（勾流水）是否能覆盖报表收入，对大额可疑交易可通过查验销售合同和发票进行核实； 查验企业纳税申报表申报收入与报表销售收入是否一致，不一致的要核实原因。
验证贸易背景真实性 查验相关交易合同，关注和交易对手的合作历史，关注较以往合同金额大额变化的原因，可通过信息查询了解交易对手情况； 对于首次合作的合同，要了解交易对手的地域、来源以及合理性。重点防范伪造合同、伪造交易记录的情况。
0 07 7 担保 方式 情况
表 表 7 7
担保 方式调查要求
序号
类别
调查内容
调查要点
19
一 般保证
保证人资格 调查保证人与借款企业是否存在关联关系。原则上不接受以民营关联方为主的担保方式，关联方确为优质企业的，对借款人按信用贷款进行准入。
民营企业保证人在我行信用评级原则上不低于 a-。
原则上要求借款企业实际控制人及配偶提供连带责任保证。
对保证人的尽职调查要求不低于对借款人的调查要求。
担保能力 经营情况稳定且经营范围不涉及国家禁止限制情况。
具有较好的偿债能力且对外借款及担保总金额不超过其所能承担的偿债上限。
经营正常，有足够的担保能力，有充足的现金流，且资信情况良好。
原则上要求民营企业保证人的实际控制人及其配偶提供连带责任保证。
20
担 保机 构担保
担保能力变化 应注重了解担保机构在我行取得的担保额度（包括已使用额度及剩余额度）、代偿记录等。重点关注担保机构在担保期间对外代偿金额的变化； 重点关注我行对于该担保机构的分层管控措施，从而进一步判断该笔业务是否符合我行对担保机构的管控要求及与担保机构合作方案中相关条件。
2 21 1
抵押
房产 重点关注抵押物是否属于我行认可的房产范围，抵押物产权是否清晰有效，是否可办理抵押及公开交易。抵押物查册有无异常。
抵押物土地使用权剩余年限原则上不应低于 20 年，所处的地理位置是否具备区位优势，变现能力是否较强。
抵押物使用状态是自用、闲置或是租赁，是否存在已抵押或列入动迁范围等情况。如抵押物为自用，该抵押物是否属于其生活所必须的居住房屋，是否名下有其它房产。
原则上不接受二押、第三方抵押，审慎接受省外异地房地产抵押。
确认抵押物评估价值时，应调查前手抵押物评估价值、债权敞口余额、债权人、债权履约情况等，重点防范本次抵押物价值高估风险。
土地和厂房 不接受提供抵押的土地与其地上建筑物（房产）分证抵押，或已部分抵押，除我行为第一顺位抵押权人的情况外，不得接受我行为后顺位抵押权人。
原则上不接受二押、第三方抵押，审慎接受省外异地土地和厂房抵押。
不得接受以国土资源部认定的闲置土地使用权作担保。
通过国土资源局网站，了解周边土地最新出让价格，综合
分析评价评估公司对抵押物估价的合理性，按孰低原则确认抵押率。不得盲目相信中介。
2 22 2
质押
应收账款质押与转让 交易双方贸易背景真实，应收账款相关债权证明材料真实。
应收账款债权无瑕疵且不存在争议，双方债权不存在抵销，未设定任何形式的限制或担保。
质押权清洁，可通过“中征动产融资（权属）统一登记平台”查询该笔应收账款是否已质押或转让信息。
卖方已履约，不存在关联交易。
买卖双方交易历史原则上在 1 年以上且过往不存在贸易纠纷和不良交易记录。
买方能够在《付款账户（变更）通知书》上签章确认。
付款期限与双方交易习惯匹配，一般不超过半年，最长一年。
理财产品、结构性存款质押 结构性存款的认购受理行、保证金账户开户行和质押授信业务受理行应为同一经办行。
出质人与借款企业可以不是同一人。
结构性存款或理财产品到期日早于借款到期日，结构性存款或理财产品兑付后直接存入保证金账户。
可通过中征动产融资（权属）统一登记平台、中登网查询该笔结构性存款是否已质押。
第 二 篇
银行普惠金融贷后检查实战策略
为进一步规范小微企业授信业务贷后检查的职责和流程，提高小微企业标准化、规范化贷后管理能力，提高贷后检查的质量和效率，确保对小微企业高质量的贷后检查。作者根据多年实战经验编写了《普惠贷款贷后检查要点》，对小微企业贷后检查要点进行了标准化，为客户经理开展及时、针对性的贷后管理提供强有力的技术支撑。
《普惠贷款贷后检查要点》共涉及 100 查。涵盖了对小微企业基本情况、经营管理情况、企业财务情况、主要经营者、股东个人及家庭情况、银行负债及或有负债情况、担保情况、管理要求七个方面全面、详尽的检查要求。这样标准化的设计有利于客户经理更全面、更有针对性的审视、跟踪小微企业在贷后的变化情况以及精准评估这些改变对我行信贷资产安全的影响。
小微企业贷后检查 的要义是什么 ？
对小微企业贷前调查着重于 “ 静态 分析 ”，主要是对企业授信前的各方面情况的甄别，实现风险前置控制。
对小微企业贷后管理着重于 “ 动态 跟踪 ”，主要是及时掌握企业各方面的变化情况，通过对这些细微变化的检查和评估，实现风险后置控制。
小微企业贷后检查和贷后 管理的 关系 ？
小微企业贷后检查工作是贷后管理的核心环节。只有按要求开展贷后检查工作，才能及时发现小微企业授信业务的风险隐患，才能更好的采取有效、针对性的贷后管控措施，防患于未然。
普惠贷款贷后检查要点（一百查）
一、 企业 基本情况
序号
检查要点
检查情况
1 企业主体资格是否失效 □是 □否 2 企业注册资本是否按章程规定时间认缴到位 □是 □否 3 企业是否有抽逃资本行为 □是 □否 4 主要股东是否向其他人转让或拟转让股权 □是 □否 5 企业实际控制人、法人代表是否变动或拟变动 □是 □否 6 企业关键人员和核心技术人员是否变动或离岗 □是 □否 7 企业是否频繁更换会计人员或主要管理人员 □是 □否 8 企业是否存在涉嫌偷税漏税、走私、洗钱等违法经营活动 □是 □否 9 企业是否被人民银行、同业公会或其它金融机构宣布为信用不良企业 □是 □否 10 企业、高层管理者和主要股东是否受到税务、工商、环保、外管、人民银行、银监会等政府部门的公开谴责、通报或处罚 □是 □否 11 企业关键经营资质和核心专利等是否失效 □是 □否 12 企业是否无合理理由变更经营场所，或经营环境和条件比之前明显变差 □是 □否 13 企业经营范围是否发生重大变更 □是 □否 14 企业和主要竞争对手比较是否竞争力出现大幅下降 □是 □否 15 企业或其所在集团公司内部管理是否出现混乱或失控情况 □是 □否 16 企业所在区域或行业是否出现重大不利的政策调整或政策风险 □是 □否 17 企业所在区域或行业是否出现金融风险集聚、经济情况明显恶化 □是 □否 二、经营管理状况
序号
检查要点
检查情况
18 企业主营业务、经营环境是否发生重大不利变化
□是 □否 19 企业核心盈利业务是否削弱和偏离
□是 □否 20 企业经营方式是否变得激进，对外扩张速度过快、承担过大的投资风险 □是 □否 21 企业原材料和产成品市场供求、价格是否发生重大不利变化 □是 □否 22 企业主要供货商或下游客户是否失去合作关系或过于单一 □是 □否 23 企业主要供货商或下游客户经营是否发生重大问题 □是 □否 24 企业是否发生贸易纠纷、诉讼或刑事案件，涉案金额较大（超净资产 10%）
□是 □否 25 企业是否存在因涉诉导致账户被冻结、资产被查封的情况 □是 □否 26 企业是否开始出售变卖主要生产、经营性资产 □是 □否 27 企业产品是否积压滞销且出现非正常停工、停产 □是 □否 28 企业水电费或其他公用事业费用支出是否显著减少 □是 □否
29 企业市场销售人员或技术工人是否人心不稳、流失严重 □是 □否 30 企业是否大幅裁员、集中发生劳资纠纷或拖欠员工工资 □是 □否 31 企业销售渠道是否逐步萎缩 □是 □否 32 企业经营店铺数量是否减少 □是 □否 33 企业是否被取消商品代理权或代理权级别下降 □是 □否 34 企业是否存在应收、应付账款集中拖延或大额账款拖延时间过长的情况 □是 □否 35 企业是否存在贸易背景不真实的情况 □是 □否 36 企业生产线或办公场所是否正常运营 □是 □否 37 企业纳税收入与同期相比是否出现大幅下降（变化幅度超过 20%）
□是 □否 38 企业是否遇到台风、火灾、地震等不可抗力对生产经营造成较大影响的情况 □是 □否 39 企业是否遇到重大生产经营事故 □是 □否 40 企业所属集团或集团内其他关联企业、主要关联交易方经营是否发生重大问题 □是 □否 41 企业是否存在关联交易增幅较大，大额资金被关联方占用等情况 □是 □否 42 企业是否存在或拟进行大额长期投资或固定资产投资，影响贷款按时偿还的情况 □是 □否 三、财务情况
序号
检查要点
检查情况
43 企业会计报表是否能真实反映其实际经营情况，无明显虚假情况 □是 □否 44 企业在银行的存款是否不断减少或出现异常变化
□是 □否 45 企业资产负债率是否大幅上升，较年初上升幅度超过 20 个百分点
□是 □否 46 企业流动比率、速动比率是否大幅下降，较年初下降幅度超过 20 个百分点 □是 □否 47 企业流动负债是否大于流动资产 □是 □否 48 企业存货金额是否大幅增加 □是 □否 49 企业存货是否账实不符数额巨大或市场价格大幅下降（变化幅度超过 20%）
□是 □否 50 企业应收账款、应付账款是否数额过大或变动幅度较大 □是 □否 51 企业其它应收款、其它应付款是否数额过大或变动幅度较大 □是 □否 52 企业主营业务收入（销售收入）是否大幅下降，较上年同期下降幅度超过 20% □是 □否 53 企业盈利能力是否大幅下降，较上年同期下降幅度超过 20%或出现亏损 □是 □否 54 企业是否突然改变会计政策或核算方法以及折旧计提方式、存货计价方式等
□是 □否 55 企业三费（销售费用、管理费用、财务费用）是否大幅上升或变动幅度较大 □是 □否 56 企业是否存在银行账户、财务记录等管理混乱的情况 □是 □否 四、 主要 经营者 、 股东 个人及家庭
序号
检查要点
检查情况
57 企业主要经营者、股东是否走私贩私、商业侵权及生产经营假冒伪劣产品等 □是 □否 58 企业主要经营者、股东是否出现赌博、涉毒、嫖娼等违法或违反社会公德不良行为或出现不良信用记录 □是 □否 59 企业主要经营者、股东是否突然出国、死亡或失踪 □是 □否 60 企业主要经营者、股东是否突然办理移民手续 □是 □否 61 企业主要经营者、股东婚姻状况是否出现变化 □是 □否 62 企业主要经营者、股东及家庭是否发生诉讼案件、被传讯、患重病等情况 □是 □否 63 企业及主要经营者、股东是否出现公众媒体披露的其他不端行为
□是 □否 64 社会公众对企业主要经营者、股东个人品质、行为是否出现不良反映 □是 □否 65 企业主要经营者、股东是否与小贷公司、担保公司、咨询公司等资金往来密切 □是 □否 66 企业主要经营者、股东是否控制多家企业且企业间资金往来密切 □是 □否
67 企业主要经营者、股东及家庭是否出现其他不利于我行债务的情况 □是 □否 五、银行负债及或有负债情况
序号
检查要点
检查情况
68 企业及担保人是否存在不能按期还款、付息、被债权人起诉等情况 □是 □否 69 企业在他行贷款是否存在缩减额度或提高授信门槛的情况 □是 □否 70 企业及主要经营者名下经营性贷款金额是否大幅上升或下降，变动幅度超过 20% □是 □否 71 企业贷款需求增加与其业务规模是否匹配
□是 □否 7...