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南水北调中线配套工程
某某城 区水厂及 配水管 网 PPP 项目
目 录 一、项目基本情况 ..................................... 1 （一）项目概况 ....................................... 1 （二）项目建设的必要性 ............................... 2 （三）项目进展情况 ................................... 2 （四）采用 PPP 模式运作的必要性和可行性 ............... 3 1.采用 PPP 模式运作的必要性 ........................... 3 2.采用 PPP 模式运作的可行性 ........................... 3 （五）项目运作的目标和意义 ........................... 4 （六）项目前期建设依据文件 ........................... 6 二、项目运作模式 ..................................... 8 （一）运作方式 ....................................... 8 （二）项目合同期限 ................................... 9 三、责任识别 ........................................ 10 （一）
股权投资支出责任 ............................. 10 （二）
运营补贴支出责任 ............................. 10
（三）
风险承担支出责任 ............................. 11 （四）
配套投入支出责任 ............................. 14 四、支出测算 ........................................ 15 （一）股权投资支出 .................................. 15 （二）运营补贴支出 .................................. 15 （三）风险承担支出 .................................. 18 （四）配套投入支出 .................................. 18 （五）汇总分析 ...................................... 19 五、能力评估 ........................................ 21 （一）财政支出能力评估 .............................. 21 （二）行业和领域平衡性评估 .......................... 26 六、评价结论 ........................................ 27 （一）本项目财政支出 ................................ 27 （二）某某市 PPP 项目财政支出 ........................ 27
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一、项目基本情况
（一）项目概况 项目名称：
南水北调中线配套工程某某城区水厂及配水管网工程（下称“本项目”或“项目”）
项目建设性质：
新建 项目地点：
某某市世纪大道南侧、安新线西侧，古城大街北侧 （徐家庄村南）
项目投资：某某城区水厂总投资额估算为 39988.10 万元， 其中水厂 23202.61 万元，配水管网 16785.49 万元；一期工程 27703.18 万元，含净水厂 20203.18 万元，配水管网 7500 万元。
项目建设内容：
1、某某城区水厂建设规模为日处理能力为 15 万 m3 /d，一期建设规模 7.5 万 m 3 /d；DN200-DN1200 的配水管网设计规模为 19 万 m3 /d，总长 94.47km，二期上新 7.5 万 m 3 /d 处理设备。
2、 某某城区水厂建设地点为某某市世纪大道南侧、安新线西侧， 古城大街北侧（徐家庄村南），占地面积约 120 亩（水厂部分）， 建筑总面积 25189m2 ，主要建设内容包括净水厂、变配电、自动控制及相关的配套工程，采用高锰酸预氧化+混凝沉淀常规处理+浸没式超滤膜过滤+次氯酸钠消毒+污泥处理的组合工艺，并预留臭氧-生物活性炭深度处理工艺用地。
（二）项目建设的必要性 根据某某市供水设施现状，某某市充分发挥企事业单位的潜力，
为解决城市建设与供水的矛盾，满足居民生活和工业生产的需
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要，采用自来水公司集中供水（多为水源井分区配水方式）和企 事业单位自备井分散供水相结合的供水方式，建成了一套具有一定规模的供水设施，但现有供水设施与城市现状建设和发展难以适应，不利于城市水资源的统一管理和综合利用。目前存在的问 题主要是管道未形成完整环状规划，集中给水系统供水能力低；
集中给水系统设施不完善，能耗低；自备水源供水不能保证生活用水的水质；水资源利用不合理；地下水超采严重等。
根据《某某市城乡总体规划（2013-2030 年）》，2030 年城区人口预计增长到 80 万人，城市建设飞速发展，人民生活水平必将提高，城市需水量也将增大，而现有给水系统及水源严重不足的 矛盾将成为制约其发展的主要条件。因此为解决城市居民生活、
生产的安全供水，适应城市发展的需要，开辟新水源，彻底改造城区配水系统，兴建某某市给水工程已成为当务之急。
（三）项目进展情况 本项目的项目提出书于 2014 年 2 月 11 日获某某市发改局批 复；环评于 2014 年 4 月 18 日获市环保局批复；土地预审于 2014 年 5 月 30 日获某某市国土局批复；可行性研究报告于 2015 年 4 月编制完成，并于 2015 年 4 月 24 日获发改局批复。为加快地表水厂的工作进程，项目的实施机构现正在进行物有所值论证、财政承受能力论证，为本项目的后续工作打下坚实基础。
（四）采用 PPP 模式运作的必要性和可行性 1、采用 PPP 模式运作的必要性
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（1）通过政府与社会资本全过程合作，政府角色从供水公 共服务的提供者转变为监管者角色。通过平滑财政支出，有利于缓解政府财政压力，优化资源配臵；同时提升政府的契约意识和 市场意识，提升公共服务水平，建立完整的政府购买服务体系。
（2）利用现有存量资产与社会资本合作，转变城市供水投资体制，拓宽融资渠道，形成多元化、可持续的资金来源，盘活现有存量资本，促进某某市基础设施项目投融资体制改革。
（3）提高供水运营管理效率和经验，在市场竞争机制下引入社会资本，可以实现优化资源配臵，充分发挥社会投资人的专业分工优势，利用其成功技术和管理经验，提高供水设施资源的使用效率和经济效益。
（4）采用 PPP 模式可以使本项目在项目初期就实现风险分配，由于政府分担一部分风险，将使风险分配更为合理，减少社会资本的风险，从而降低了融资难度，提高本项目融资成功的可能性。政府在分担风险的同时也拥有了一定的监督控制权。
2、采用 PPP 模式运作的可行性 （1）市政基础设施市场化运作的政策环境日趋成熟。国家及其各部位相继出台了鼓励和允许社会资本参与城市基础设施建设和经营的政策。如《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金[2014]76 号）、《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金 „ 2014 ‟ 113号）等文件，为市政公用事业的市场化提供了较为成熟的政策环
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境。同时财政部成立 PPP 中心，制定 PPP 操作指南，合同指南， 财政承受能力论证等指引文件，完善预算管理、政府采购等配套办法，并确定 PPP 示范项目。
（2）众多的社会投资人在市政公用行业有运作 PPP 的经验。形成一批有水务投资和建设经验的投资人，不仅具有丰厚的资本，同时积累了丰富的建设运营管理经验。引入丰富经验的社会投资人，不仅提高供水设施的运行效率，还可以提升某某市城区整体供水水平。
（3）某某城区水厂及配水管网项目的建设规模和投资规模在现有的新增水务项目中都是具有强烈吸引力的，同时某某市相关工作的展开为本项目的下一步运作提供了政府支撑。
（五）项目运作的目标和意义 1.引入社会资本，减少财政负担 通过市场化运作引入社会资本，不仅有利于解决政府在城市公用事业项目中投资、建设、管理中面临的诸多问题，缓解政府对本项目的投资压力，而且有利于促进投资主体的多元化，发挥 政府和社会资本各自的优势，形成互利合作关系，以最有效的成
本为公众提供高质量服务。
2.为某某市基础设施建设推广 PPP 模式积累经验 财政部、发改委等相关部门接连发文，要求推广运用 PPP 模式。通过对当前的市政公用行业的分析可以看出：市政公用事业
行业普遍存在投入巨大、资金短缺、技术相对落后等缺陷，深化
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行业改革，走市场化道路，积极推广 PPP 模式是大势所趋。本项 目所采用的运作方式是 PPP 模式着重推荐的运作模式之一，能为某某市全面推广 PPP 模式积累经验，具有重要示范作用。
3.引进先进的技术与管理经验，提高市政公用行业运行效率通过合法采购方式，依据信誉、业绩、资本、技术等条件，
严格筛选优秀投资人。通过知名的社会资本的进入，为某某市的市政公用事业引进先进的技术和管理经验，提高市政公用行业运行效率。
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（六）项目前期建设依据文件 《关于南水北调中线一期主体工程运行初期供水价格政策的通知》（发改价格【2014】2959 号）
《省政府专题会议纪要》（2015 年第 70 号）
河北省住房和城乡建设厅关于印发《南水北调河北受水区城市供水安全保障技术指南》（冀建城【2015】2 号）
《关于南水北调中线一期配套工程供水价格的通知》（冀发改价格【2015】297 号）
《某某市城乡总体规划（2013-2030）》 《某某市给水工程专项规划（2013-2030）》 某某市发展改革局关于某某市水务局《建设南水北调配套工
程某某城区水厂及配水管网工程项目提出书》的批复（辛发改投 【2014】3 号）
某某市发展改革局关于某某市住房和城乡建设局《建设南水
北调配套工程某某城区水厂及配水管网工程项目可研报告》的批
复（辛发改投【2015】1 号）
《关于对石家庄市南水北调配套工程某某城区水厂及配水管网工程项目环境影响报告表批复意见》（辛环表【2014】16 号）
《某某市国土资源局关于南水北调配套工程某某城区水厂工程项目用地预审意见》（辛国土规字【2014】2 号）
《某某市住建局关于就南水北调地表水厂、集中供热建设项
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目招选 “ PPP
建设模式 ” 策划单位的请示》某某市住建局【 2015 】
63 号文 《某某市自来水公司部分资产评估报告书》（辛财信评报字 【2015】第 34 号）
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二、项目运作模式
（一）运作方式 确定 PPP 项目具体采用哪种运作模式，需根据项目中政府希望社会资本方承担的职能和风险来进行科学判定。
某某城区水厂及配水管网工程具有如下特点：
（1）该项目核心生产设施需新建、配套设施需增建，故属于新建项目。
（2）该项目对生产设备和技术水平要求甚高，设计建设过程较为复杂，某某市政府需选择掌握核心技术并具备相关经验的社会资本方参与项目的前期设计与建设工作。
（3）该项目投资规模较大，社会资本方负责融资工作可以大大降低财政压力，政府仅需对项目进行适当补贴。
（4）该项目对运营过程的技术专业性、运营管理水平的要求较高，运营过程需要社会资本方或专门的运营团队参与。
（5）该项目与某某市的长远规划相配套，运营周期较长， 选定社会资本方后由其进行持续经营。
根据某某市地表水厂的状况，及物有所值定性分析专家评审会的结论，提出本项目采用
B O T ( 建设 - 运营 - 移交 ) 模式 。某某市政府与社会资本共同出资成立项目公司（某某城区水厂），形成完善的法人监督治理机制。鉴于地表水厂的特殊性，在财政可承受前提下，以保证市民生产、生活用水的安全、平稳。
根据项目基本情况、项目前期工作完成进度、项目工程进度
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要求、项目配套设施完善计划、项目配套资金到位情况等相关信 息，对各类信息进行综合分析，协调各类资源资产，充分利用项目前期工作成果，以社会资本与政府共同进行投资为原则，充分
发挥 PPP 项目运作模式优势，引入社会资本组建项目公司，由项目公司负责投融资、建设、运营某某城区水厂。
（二）项目合同期限 项目合同期限为 30 年，包含建设期 1 年和运营期 29 年。
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三、责任识别
PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。
根据财政部 2015 年 4 月 7 日发布的《关于印发政府与社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知》（财金 „ 2015 ‟ 21号）的规定：“可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴 支出责任； ” 根据本项目具体情况，某某市财政部门需要承担地 表水厂 PPP 项目全生命周期内的股权投资支出、运营补贴支出、配套投入支出、风险承担支出。
（一）股权投资支出责任 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。
本项目由社会资本和某某市政府共同出资设立项目公司。根据《某某院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》（国发【2009】27 号文），此类项目最低资本金比例为 20%。为有效防范资金风险，保障项目的顺利实施，本项目中，项目公司拟注册资本金不低于项目总投资的 30%。
（二）运营补贴支出责任 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付
费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。
政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式
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下，政府不承担运营补贴支出责任。
本项目属于具有向最终用户收费机制的地表水厂，根据提供的财务数据，地表水厂为可经营性系数较高、直接向终端用户提供服务、但是需要一定政府补贴市政项目。因此，某某城区水厂及配水管网工程的付费模式为“使用者付费” + “ 可行性缺口补贴 ”。
（三）风险承担支出责任 风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来 的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律风险、政策风险、
最低需求风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，
会产生财政或有支出责任。
本项目涉及各类潜在风险，按照风险分配优化，风险收益对等和风险可控原则，在特许经营协议中需明确项目风险的分配，
使政府和社会资本之间合理分配项目风险。
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表 3-1 风险支出责任 风险类型 风险描述 风险分配
建设风险
1.完工延误风险 政府造成延误由政府承担；项目公司造成延误由项目公司承担；不可抗力延误通过保险规避风险。
2.建设成本超支风险 项目公司承担。
3.建设质量风险 项目公司承担。
项目运营风险和成本超支风险 4.实际运营成本高于项目公司预期成本。
项目公司承担。
5.由于项目公司的管理问题造成项目运营成本超支。
由项目公司承担：项目公司应通过加强管理提高效率以降低这类风险。
6.由于项目人员工资、通货膨胀等主要成本因素价格上涨导致成本超支。
设计根据直接成本因素来调整服务价格的公式，由政府方与项目公司共同承担此类风险。
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规划及法律政策环境变更 7.由于城市规划和污水处理规划等相关规划调整导致污水处理设施改造成本大幅度提升。
由政府方承担。
8.对项目环境保护或污水处理设施维护标准等方面的要求提高，导致项目公司必须投入改造费用或增加运行成本。
此类风险应由双方共同承担。一次投入或运行费用增加在一定范围内由项目公司承担，超出一定范围后政府方承担。
9.对项目公司税收等 方 面 的 法 律 变更，导致项目公司实际收入减少。
由双方共同分担。在一定范围内的变更由项目公司承担，超过后由政府方承担。
不可抗力 10. 政府对项目实施没收、充公等。
由政府方承担。
11．发生自然灾害等不可抗力事件， 致使项目不能或暂时不能正常运转。
要求项目公司为项目设施购买财产保险，用以灾害后项目设施的修复。不可抗力期间，双方各自承担风险。
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（四）配套投入支出责任 配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投 入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完
成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。配套投入支出应依据项目实施方案合理确定。
本项目所有配套投入均已计入项目总投资，因此，政府无额外的配套投入支出责任。
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四、支出测算
（一）股权投资支出 股权投资支出应当依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。股权投资支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入，应依法进行评估，合理确定价值。计算公式为：
股权投资支出 = 项目资本金*政府占项目公司股权比例 由于地表水厂的特殊性，项目公司在成立之初，某某市自来水公司以自身资产作价代表政府出资，出资占比 4.64%。本项目中， 政府需要承担的股权支出责任为：
政府股权投资支出=项目投资金额*政府占项目公司股权比例=37489.57 万元*30%*4.64%=521.85 万元 （二）运营补贴支出 运营补贴支出应当根据项目建设成本、运营成本及利润水平合理确定，并按照不同付费模式分别测算。
本项目采 用“使用 者付费 ” + “可行 性缺口 补贴”模 式。
对可行性缺口补助模式的项目，在项目运营补贴期间，政府 承担部分直接付费责任。政府每年直接付费数额包括：社会资本
方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润，再减去每年使用者付费的数额。计算公式为：
当年运营补贴支出数额项目全部建设成本* （1
合理利润率）* （1
年度折现率）n
财政运营补贴周期（年）
成本 * （ 1
合理利润率）
- 当年使用者付费数额
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PPP 项目实施方案中的定价和调价机制通常与消费物价指数、劳 动力市场指数等因素挂钩，会影响运营补贴支出责任。在可行性缺口补助模式下，运营补贴支出责任受到使用者付费数额的影响，而使用者付费的多少因定价和调价机制而变化。在计算运营补贴支出数额时，应当充分考虑定价和调价机制的影响。
本项目中要素为：
1、项目全部建设成本：37489.57 万元; 2、合理利润率：当前五年期以上贷款基准利率为 5.16%， 本项目考虑运作过程中通货膨胀、不可抗力等风险因素，参考同类型项目收益率情况，将本项目合理利润率设定为 8%; 3、年度折现率：参考相关地方政府债券收益率相关数据， 三十年期地方政府债券到期收益率约为 6.5%; 4、n（折现年数）：本项目特许经营期为 30 年，运营年限 29 年，折现年数为 n=29; 5、财政运营补贴周期：自建设完成后进入运营期，政府开始支付运营补贴，年限为 29 年，故财政运营补贴周期为 29； 6、年度运营成本：本项目年度运营成本为 9942.97 万元。根据上述条件，每年运营补贴支出数额如下表所示：
南水北调中线配套工程某某城区水厂及配水管网 PPP 项目 财政承受能力论证 表 4-1 政府运营补贴支出表
特许经营期年份 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 政府补贴 (万元)
0
8568 . 90
5681 . 46
4664 . 50
3654 . 78
3781 . 05
3915 . 54
4058 . 76
特许经营期年份 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 政府补贴 (万元)
4211 . 2
9
4373 . 74
4546 . 74
4731 . 00
4927 . 22
5136 . 21
5358 . 77
5595 . 81
特许经营期年份 2032 年 2033 年 2034 年 2035 年 2036 年 2037 年 2038 年 2039 年 政府补贴 (万元)
5848 . 2
5
6117 . 10
6403 . 42
6708 . 36
7033 . 11
7378 . 98
7747 . 32
8139 . 61
特许经营期年份 2040 年 2041 年 2042 年 2043 年 2044 年 2045 年
政府补贴 (万元)
8557 . 4
0
9002 . 35
9476 . 21
9980 . 88
10518 . 35
11090 . 75
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南水北调中线配套工程某某城区水厂及配水管网 PPP 项目 财政承受能力论证
（三）风险承担支出 风险承担支出责任是指由政府承担风险带来的财政或有支出责任。
根据实际情况，对风险分担要素进行不同程度的划定，本项目中主要政府承担风险有完工延误、设施建设或改造成本增加、水质处理标准提高导致运营成本增加、税种和税率的变化。设定本项目总的风险承担成本为项目建设运营成本的
15% ，其中政府需承担的自留风险承担成本占项目全部风险承担成本的 20%。
自留风险承担成本=9942.97 万元*15%*20%=298.29 万元需特别指出的是，风险承担成本是政府在特定环境下的一 种补贴，某某市政府可根据项目实际情况，建立完善的备付金机制，在项目出现某种风险的情况下，启动风险补贴，风险补贴应测算进政府补贴成本中。
（四）配套投入支出 配套投入支出责任应综合考虑政府将提供的其他配套投入总成本和社会资本方为此支付的费用。配套投入支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入，应依法进行评估，合理确定价值。
配套投入支出数额=政府拟提供的其他投入总成本-社会资 本方支付的费用 根据项目实施方案，本项目不承担配套设备投入支出。
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南水北调中线配套工程某某城区水厂及配水管网 PPP 项目 财政承受能力论证
（五）汇总分析 经测算，在项目全生命周期内，每年财政补贴责任如下表：
南水北调中线配套工程某某城区水厂及配水管网 PPP 项目 财政承受能力论证
表 4-2 财政补贴责任表
特许经营期年份
2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 公共财政补贴 (万元)
0
8 , 867 . 19
5 , 979 . 75
4 , 962 . 79
3 , 953 . 07
4 , 079 . 34
4 , 213 . 82
4 , 357 . 05
特许经营期年份
2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 公共财政补贴 (万元)
4 , 509 . 58
4 , 672 . 03
4 , 845 . 03
5 , 029 . 28
5 , 225 . 51
5 , 434 . 50
5 , 657 . 06
5 , 894 . 10
特许经营期年份
2032 年 2033 年 2034 年 2035 年 2036 年 2037 年 2038 年 2039 年 公共财政补贴 (万元)
6 , 146 . 54
6 , 415 . 39
6 , 701 . 71
7 , 006 . 64
7 , 331 . 40
7 , 677 . 27
8 , 045 . 61
8 , 437 . 90
特许经营期年份
2040 年 2041 年 2042 年 2043 年 2044 年 2045 年
公共财政补贴 (万元)
8 , 855 . 69
9 , 300 . 63
9 , 774 . 50
10 , 279 . 17
10 , 816 . 64
11 , 389 . 04
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南水北调中线配套工程辛集城区水厂及配水管网 PPP 项目 财政承受能力论证 —21—
五、能力评估
（一）财政支出能力评估 财政支出能力评估,是根据 PPP 项目预算支出责任，评估 PPP 项目实施对当前及今后年度财政支出的影响。
根据某某市 2011 至 2015 年内年财政预算执行情况， 2011-2015 年全市地方一般公共预算收入情况如下：
表 5-1 某某市一般公共预算收入（单位：万元）
2011-2015 年全市地方一般公共预算支出情况如下：
表 5-2 某某市一般公共预算支出（单位：万元）
年份 一般预算支出 同比增长 2011 160420 26.51% 2012 180846 12.73% 2013 207856 14.94% 2014 237727 14.37% 2015（预算）
261500 10.00% 年份 一般预算收入 同比增长 2011 70551 33.59% 2012 84901 20.34% 2013 98072 15.51% 2014 115658 17.93% 2015（预算）
127224 10.00%
—22— 南水北调中线配套工程辛集城区水厂及配水管网 PPP 项目 财政承受能力论证
如表
5-1
所示， 2011-2015
年某某市全市一般公共预算收入
平均年增长率为 19.47%；如表 5-2 所示，2011-2015 年某某市全市一般公共预算支出平均年增长率为 15.71%。考虑到国家未来经济因结构转型导致的下行风险压力较大，GDP 增速约为 7%。土地财政收支不确定性增加，结合财政支出按照收支平衡、略有结余的原则，统筹考虑，市级一般公共预算收入与预算支出增长率拟定为
10% ，则预计
2016-2045
年一般公共预算支出数额如下：
南水北调中线配套工程辛集城区水厂及配水管网 PPP 项目 财政承受能力论证 —23—
表 5-3 预计 2016-2045 年某某市一般预算支出情况（单位：万元）
特许经营期年 份
2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 公共预算支出 (万元)
287 , 650
316 , 415
348 , 057
382 , 862
421 , 148
463 , 263
509 , 590
560 , 548
特许经营期年 份
2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 公共预算支出 (万元)
616 , 603
678 , 264
746 , 090
820 , 699
902 , 769
993 , 046
1 , 092 , 350
1 , 201 , 585
特许经营期年 份
2032 年 2033 年 2034 年 2035 年 2036 年 2037 年 2038 年 2039 年 公共预算支出 万元 )
1 , 321 , 744
1 , 453 , 918
1 , 599 , 310
1 , 759 , 241
1 , 935 , 165
2 , 128 , 682
2 , 341 , 550
2 , 575 , 705
特许经营期年 份
2040 年 2041 年 2042 年 2043 年 2044 年 2045 年
公共预算支出 (万元)
2 , 833 , 276
3 , 116 , 603
3 , 428 , 263
3 , 771 , 090
4 , 148 , 199
4 , 563 , 019
南水北调中线配套工程辛集城区水厂及配水管网 PPP 项目 财政承受能力论证 —24—
2016-2045 年项目每年补贴数额占某某市一般公共预算支出比例。
表 5-4 每年补贴数额占一般公共预算支出比例表
特许经营 期年份 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 公共财政补贴(万 元)
0.00
8,867.19
5,979.75
4,962.79
3,953.07
4,079.34
4,213.82
4,357.05 所占公共 指出比例 0 . 00 %
2 . 80 %
1 . 72 %
1 . 30 %
0 . 94 %
0 . 88 %
0 . 83 %
0 . 78 %
特许经营 期年份 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 公共财政补贴(万 元)
4,509.58
4,672.03
4,845.03
5,029.28
5,225.51
5,434.50
5,657.06
5,894.10 所占公共 指出比例 0 . 73 %
0 . 69 %
0 . 65 %
0 . 61 %
0 . 58 %
0 . 55 %
0 . 52 %
0 . 49 %
（续下表）
南水北调中线配套工程辛集城区水厂及配水管网 PPP 项目 财政承受能力论证 —25—
特许经营 期年份 2032 年 2033 年 2034 年 2035 年 2036 年 2037 年 2038 年 2039 年 公共财政补贴(万 元)
6,146.54
6,415.39
6,701.71
7,006.64
7,331.40
7,677.27
8,045.61
8,437.90 所占公共 指出比例 0 . 47 %
0 . 44 %
0 . 42 %
0 . 40 %
0 . 38 %
0 . 36 %
0 . 34 %
0 . 33 %
特许经营 期年份 2040 年 2041 年 2042 年 2043 年 2044 年 2045 年
公共财政补贴(万 元)
8,855.69
9,300.63
9,774.50
10,279.17
10,816.64
11,389.04
所占公共 指出比例 0 . 31 %
0 . 30 %
0 . 29 %
0 . 27 %
0 . 26 %
0 . 25 %
南水北调中线配套工程辛集城区水厂及配水管网 PPP 项目 财政承受能力论证 —26—
根据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》 （财金【2015】21 号文）的要求，年度 PPP 项目需从预算中安排的支出责任不得超过一般公共预算支出的 10%。如表 5-4 所示，本项目财政支出责任占公共预算支出责任比例低于
10% ，处于某某市财政可承受范围内。
（二）行业和领域平衡性评估 目前某某市城区西南角有水厂一座，水厂设计规模为 2.3 万 m3 /d，2013 年实际供水量为 578.3 万 m 3 ，售水量为 501.53 万 m3 。现有供水管网 100.3km。同时，城区内工业用水多采用自备井。现为了满足南水北调供水需求新建地表水厂一座，本项目能够有效地解决某某市关停自备井后供水饱和问题，改善某某市水环境质量，故不存在水务行业 PPP 项目过于集中问题。
南水北调中线配套工程辛集城区水厂及配水管网 PPP 项目 财政承受能力论证 —27—
六、评价结论
（一）本项目财政支出 本项目政府支出责任主要为承担风险支出，本项目的财政支出责任占当年一般公共预算支出的比例都不超过
10% ， 因此财政承受能力“通过论证”，项目适宜采用 PPP 模式。
（二）某某市 PPP 项目财政支出 本项目为某某市首个 PPP 项目，财政支出见表 6-1
南水北调中线配套工程辛集城区水厂及配水管网 PPP 项目 财政承受能力论证 —28—
表 6-1 某某市 PPP 项目财政支出分析 特许经营 期年份 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 公共财政补贴(万 元)
0.00
8,867.19
5,979.75
4,962.79
3,953.07
4,079.34
4,213.82
4,357.05 所占公共 指出比例 0 . 00 %
2 . 80 %
1 . 72 %
1 . 30 %
0 . 94 %
0 . 88 %
0 . 83 %
0 . 78 %
特许经营 期年份 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 公共财政补贴(万 元)
4,509.58
4,672.03
4,845.03
5,029.28
5,225.51
5,434.50
5,657.06
5,894.10 所占公共 指出比例 0 . 73 %
0 . 69 %
0 . 65 %
0 . 61 %
0 . 58 %
0 . 55 %
0 . 52 %
0 . 49 %
—29— 南水北调中线配套工程辛集城区水厂及配水管网 PPP 项目 财政承受能力论证
特许经营 期年份 2032 年 2033 年 2034 年 2035 年 2036 年 2037 年 2038 年 2039 年 公共财政补贴(万 元)
6,146.54
6,415.39
6,701.71
7,006.64
7,331.40
7,677.27
8,045.61
8,437.90 所占公共 指出比例 0 . 47 %
0 . 44 %
0 . 42 %
0 . 40 %
0 . 38 %
0 . 36 %
0 . 34 %
0 . 33 %
特许经营 期年份 2040 年 2041 年 2042 年 2043 年 2044 年 2045 年
公共财政补贴(万 元)
8,855.69
9,300.63
9,774.50
10,279.17
10,816.64
11,389.04
所占公共 指出比例 0 . 31 %
0 . 30 %
0 . 29 %
0 . 27 %
0 . 26 %
0 . 25 %
南水北调中线配套工程某某城区水厂及配水管网 PPP 项目 财政承受能力论证
由表 6-1，邢台市 PPP 项目财政支出最高峰值出现在 2017 年，支出数额为
8867.19
万元，占比
2.8% ；最低峰值出现在
2045年，支出数额为 11389.04 万元，占比 0.25%；平均财政支出责任为 0.65%。
财政支出责任占当年一般公共预算支出的比例都不超过 10%，因此财政承受能力“通过论证”，项目适宜采用 PPP 模式。
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