杨桥镇卫生院2012年度前三季度
财务分析报告
杨桥卫生院：
根据会计法、统计法、预算法、会计制度以及县卫生局要要求，现将我院2012年1-9月份财务报告如下：
一、基本情况
本院现有职工11人，编制人数9人；基本医疗定编4人，现有6人；公卫科定编3人，现有3人；药剂科定编2人，现有2人，现有在编在职人数8人；退休4人；返聘2人，招聘1人。
二、资产情况
年初资产总额1465321元，季末资产总额1514325元，增加49004元。其中：货币资金情况：期初5579元，季末5018元，减少561元。
药品物资情况：期初27203元，季末16097元，减少11106元。
固定资产情况：年初1400000元，季末1449004元，增加49004元。
三、债权债务情况
1、债权合计年初40516元，季末38516元，减少3000元。
2、债务合计年初372218元，季末316635元，减少55583元。
四、净资产情况
1、年初1500000元，季末1520000元。增加20000元。
五、收支情况
1、2011年前三季度医疗收入324849元、药品收入284134元；
2012年前三季度医疗收入347388.5元、药品收入245767元；增25539.5元，增幅22%，医疗收入增幅150%。
六、支出情况
1、2011年前三季度人员经费支出249471元、退休费75879元、公务支出51347元；药品成本284134元。其它支出31441元；合计支出692272元。
2012年前三季度人员经费支出204471元、退休费75879元、公务支25819出元；药品成本245767元，其他支出24839元，合计业务总支出586775元。
对比去年同期减少105497元，支出下降40%。
3、非生产性开支情况
（1）业务招待费2011年前三季度业务招待费58149元，2012年前三季度招待费30184元，减少27965元，下降48%。2012年前三季度招待费占业务总收入10%。《事业单位财务制度》有关规定全年收入500万元以下按收入千分之十；超过500万元不足1500万以下的，不超过该部份收入的千分之五；
（2）交通差旅费2011年前三季度交通差旅费10490元，2012年前三季度交通差旅费7134元，减少3356元。占2012年一季度业务收入0.2%。
(3)会议费2011年前三季度会议费5910 元,2012年前三季度会议费4300元减少1610元。
七、业务量
1、2011年前三季度诊疗人次6038，2012年前三季度诊疗人次7249人次。增1211人次，门诊量增20%。
2、2011年度前三季度住院病人39人次，2012年前三季度住院人111人次，增加72人，增幅185%。
3、人均创收1046元，其中纯收入101621元。
4、药品、卫生材料、基建、维修占业务总收入80%。
八、取得的成绩
1、业务收入增22539.5元，增幅22%，医疗收入增幅150%。
2、业务支出对比去年同期减少105497元。
3、非生产性支出减少了27965元。
4、业务工作量增15%。
5、退休人员工资持平。
九、存在的不足
1、没有严格按照年初预算方案进行规定实施，各科室没有预算，科室个人创收没有计划目标，科室开支没有预算。
2、本院职工工资待遇没有实施多劳多得，导致愿多做事人少，想少做事的人多。因体制问题院没有人事任免权限，不能因事设岗而是因人设岗，应该开展的科室没法开展；大卫生工作按上级要求做得过硬，开大会，拉横幅、办专栏、发传单、组织检查组、督导组、验收组，下村要派车、来客要派烟、误餐要喝酒；工作不熟由院组织到兄弟单位学习再邀请兄弟单位来指导。人力资源配置不合理，工作方法不科学，导致医院行政成本过高。建议按劳分配，充分调动职工的积极性。
3、劳动纪律差，有无故不上班，迟到早退、上班做私事，上班谈天说地，自己不做事影响一大片。
九、下步打算
1、搞好增收，定任务、定指标、层层责任到人、任务到人；切实做到多劳多得，不劳不得。
2、搞好节支，要加强财务管理，落实财务管理制度，依法依规办事，完善财务控制制度。严格执行预算管理。不能随意开支、新建、购置。开支发票公开会审、坚持民主理财，杜绝不合理开支。
3、压缩非生产性开支，实行以收定支，费用包干，节约归已，超支自付。
4、各科室实行定编、定人、定工作量，定分配方案。
5、加强劳动纪律，打铁需要自身硬从干部做起，由职工代表和行管干进行查岗，除了正常休假外，凡违反劳动纪律当日公告批评并扣除当日薪酬。
6、加速卫生体制改革，引进和培养专业技术和管理人才依靠科技进步努力将我院建设具有特色优势的综合性乡镇卫生院。
杨桥镇卫生院会计室
2012年10月1日