工作总结 姓名：马艺斐 所属项目：深圳地铁 10 号线 1012-1B 标项目经理部 光阴似箭，转眼间一年时间过去了，这一年的时间里我不仅学到了财务知识，更在与领导、师父、同事的相处之间学到了对待工作的态度，与人沟通的方式方法，这一年，我学到了以下六方面的知识: （一）财务基础工作 日常提单、扫描、归档、整理凭证是我们财务最日常的工作内容，很多人都觉得这是财务工作最基础最简单的工作，可是在最简单的工作中能反应出来的问题也有很多，比如：
1、起初一开始接触的时候，我经常会出现忘记盖章、帮别人报账的时候忘记签字、大额发票忘记登记台账、不知道应该入什么科目等问题。
2、随着业务的慢慢熟练，又发现了新的问题，比如收到对下计价发票的时候，有些备注写收票据款，有些备注写收发票款，备注不一致导致的问题就是明细账不漂亮，平时直接在记账工单里直接查找的时候会漏掉备注不同的发票等问题。
3、一个分包商可能会有几个不同的工程，收发票的时候不备注上是什么工程，登记发票台账的时候就不仅要导出科目余额表，还要对着对下验工计价单重新翻找，造成不必要的人工。
（二）工资的发放
1、发工资第一步就是整理考勤，考勤的加班天数、国家法定节
假日是否与国家政策一致。如果有新增人员或者人员的减少，要仔细与综合办核对新增人员的信息是否与财务一致，减少的人员是否已退场，以免漏做造成不必要的麻烦。
2、制作工资表，做正式工工资的时候要注意职工的待遇、工龄是否有变动，如果职工有人事变动要与对方财务积极沟通工资、津贴如何发放，合同工的工资做完要用公式：工资标准/天数*出勤天数检验，确保合同工发到手的工资没有错误。
3、导入集团门户、久其系统，导入系统的数据要与工资表保持一致，如果有问题就要手动填写，久其里加班费的公式与我们实际发放公式不一致，所以要在补差里调整，确保应发数与实发数与工资表相同。
4、计提工资，计提工资时要注意研发人员的工资入研发费，计提的是工资应发数。
5、工资的发放，发放工资时要注意某些扣款要单独列出科目冲减，比如扣除党费、员工互助保险、工会会费等，附件为银行导入模板。
（三）缴纳税款
1、对上计价发票，缴纳对上计价增值税时一定要合理、及时抵扣发票，以免出现发票过期、发票漏抵等问题，
（1）做增值税缴纳计算表，提增值税缴纳申请单
（2）提增值税付款申请单，这里可能会出现系统计算分包抵扣税与我们做的增值税预缴计算表计算的税可能会有 0.01 的误差，要手
动修改系统自动生成数，与我们的计算表保持一致。
（3）去国税缴纳增值税，要带上已填写好的预缴税款单两份，需抵扣的发票复印件，发票对应的合同与主合同，这些文件都需要盖项目部行政章，在深圳，外阜企业缴纳增值税按次缴纳，所以税款所属期要写缴纳当日到当日。税款缴纳完毕带回完税证明以及税务局盖章的增值税预缴税款单。
（4）整理材料发回公司等待开票。
（5）补扫完税证明入增值税预缴付款单。
2、对上计价附加税的缴纳，首先制作对上计价附加税计算单，这里需要注意的是附加税的基数与企业所得税的计税基数是不同的，然后提付款单，带用税务局模板填好的附加税计算单去地税缴纳附加税，带回完税证明并对附加税做计提。
3、个税的缴纳，用税务局的模板做个税表格，打印出纸质版并在表头留白处写下公司信息、当月人数、应纳税数值并盖项目部章，带两份纸质版与电子版表格去地税，税务局的模板经常会有变动，电子版可以在税务局修改，纸质版因需要盖项目部行政章，所以一定不要等到 15 号再去交税，税款缴纳完毕带回完税证明与已盖章纸质版材料，完税证明补扫入个税付款单。
（四）登记对下、间接费、发票台账，对下台账登记完毕后，欠开发票数与账面应付暂估款一致，欠款数与账面应付工程款一致，并与计划部及时核对。
（五）经济活动分析，做经济活动分析时要注意劳务分包明细等表明
细表财务入账数、付款数要与汇总表、债务债权表保持一致，未入账数也要准确估出，汇总表与债务债权表做出来后盈亏数要保持一致。
（六）周报、月报、基础报表 1、周报是报表中最简单的报表，做周报时需要注意更新开累计价与开累拨款，货币资金期初数、期末数要与上期周报、科目余额表保持一致。
2、月报，做月报之前要把账面上应结转的科目进行结转、核对固定资产、折旧，核对余额表银行存款与网银余额是否一致，季度结转的科目要自行计算成本，以免做建造合同时漏做成本，不能及时反映项目经营情况。做月报时也要严格按照科目余额表上的数据，不能想当然觉得报表做平就好。
3、基础报表，做基础报表之前要把科目余额表从头到尾过一遍，看有没有需要结转未结转科目、不该有余额的科目为什么会有余额，并及时处理，核对与公司的内部往来，余额表账面没有问题在确定成本时就不会出现漏做成本，确定建造合同后制作基础报表。
这一年，我学到的东西很多，也犯过很多错误，虽不严重，但从细节可以反映一个人对待工作的态度，这一年，我迷茫过，自信过，紧张过，开心过，悲伤过，也醒悟过，这些从未有过的经历让我进步让我成长，接下来我要调整心态，踏实勤奋地进入下一个阶段，作为财务人的下一年，下十年，贯彻终身学习的理念，努力成为一名更加优秀的铁建人！