《税务管理》课程实验 教学大纲
撰写人：刘献灿 欧阳婷
审核人：古建芹
河北经贸大学 财政税务学院 2010 年 5 月 21 日
《税务管理》课程实验教学大纲
[课程名称]
税务管理实验
[课程学时/学分]
34/2 [实验学时/学分]
17/1 [先修课程]
《财政学》、《税收学》、《中国税制》、《企业会计学》、《税务代理基础》等
[适用专业] 财政、税务 财务管理、会计
[实验环境]
税务管理实验应在实验室进行，实验室应具备服务器一台、实验用电脑 45 台、同时应当有投影设备。实验室的设备能实现互联互通，由教师机终端对学生机终端加以控制。同时，设备应安装税务管理实验相关软件。实验室最好能提供打印等等服务。
[参考书目] 1、《企业纳税实务》安福仁主编，东北财经大学出版社，2008 年版 2、《税收管理》，吴旭东主编，中国人民大学出版社，2009 年版 3、《国家税收》，蒙丽珍、安仲文主编，东北财经大学出版社， 2009 出版 4、《国家税收》（电大），杨则文，中国财政经济出版社，2007 年版 5、《税务管理》, 古建芹主编，河北科技版社，2008 年版 6、《税法》，注册会计师资格考试用书，最新版 7、《税法Ⅰ》 注册税务师考试指定教材
最新版 8、《税法Ⅱ》
注册税务师考试指定教材
最新版 9、《税收相关法律》
注册税务师考试指定教材
最新版 10、《会计》
注册税务师考试指定教材
最新版 11、《财务与会计》注册税务师考试指定教材
最新版 13、《中华人民共和国税收征收管理法》，2001 年修订 14、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》，2002 年修订
一、实验（课程）的性质、目的和任务 实验性质：税管理实验既包括课程实验，也包括单独的实验课程，是河北经贸大学财政、税务专业的专业必修课。
实验目的：通过实验可以使学在生掌握前期课程比如《中国税制》、《税务代理基础》、《企业会计学》等内容的基础上，熟悉税务机关的税务管理程序和方法，熟悉企业等纳税人的纳税操作程序，从而锻炼学生的实践能力以及分析问题和解决问题的能力。《税务管理》实验作为课程实验，更主要的是锻炼学生的动手能力，使学生能够将所学的税收、会计等专
业知识运用于实践，通过实践再掌握知识，并促使学生对就业有新的认识和体会。
实验任务：1、掌握税务登记的过程和程序；2、掌握发票管理内容和程序；3、掌握增值税、企业所得税的纳税申报程序和业务内容，熟悉消费税和营业税的纳税申报程序和业务内容；4、掌握税务行政处罚程序和内容及注意事项；5、了解纳税评估的内容和指标；6、熟悉税务检查的内容和方法；7、熟悉税收会计核算的程序和方法。
二、实验（课程）的基本内容 序 号 项目 名称 内容 提要 每组 人数 项目 时数 实验项 目类型 承担 实验室 备 注 1 税务登记业务实验 税务登记程序及表格填写 2 2 验证性 经管实验中心
2 发票管理 实验 发票领购及核销管理 2 2 验证性 经管实验中心
3 增值税纳税申报实验 增值税一般纳税人税额计算及纳税申报 2 2 综合性 经管实验中心
4 消费税纳税申报实验 消费税税额计算及纳税申报 2 2 综合性 经管实验中心
5 营业税纳税申报实验 营业税税额计算及纳税申报 2 2 综合性 经管实验中心
6 企业所得税纳税申报实验 企业所得税税额计算及纳税申报 2 2 综合性 经管实验中心
7 税务行政处罚实验 税务行政处罚程序和相关文书的处理 2 2 综合性 经管实验中心
8 税收会计核算实验 税收会计科目设置及会计核算方法 2 2 综合性 经管实验中心
9 纳税评估 实验 纳税评估的内容及方法 2 2 设计性 经管实验中心
10 税务稽查 实验 税务稽查内容及方法 2 2 研究创新性 经管实验中心
三、实验要求
要求学生熟悉《税务管理》课程中涉及的税款及滞纳金计算、税务登记、纳税申报、发票管理、纳税评估、税务稽查、税务行政复议、税务行政处罚，税务行政听证等相关事项的操作规程和程序，理解相关事项处理的注意事项，并能针对不同的实验项目中的具体问题进行分析和模拟实验操作，最终写出实验报告。
学生应当熟悉计算机使用技术，遵守实验室管理规定。
四、主要仪器设备 教师端主机、服务器、学生端实验用电脑 45 台、投影设备及打印机等。实验室的设备
能实现互联互通，由教师机终端对学生机终端加以控制。同时，设备应安装税务管理实验相关软件。
五、考核与成绩评定 学生根据平时实验操作情况按要求填写实验报告，实验指导教师根据学生对实验过程及结果和实验报告进行成绩评定。作为《税务管理》课程内实验时按一定比例计入该课程成绩。
六、说明
由于实验所使用的软件和国家制定和执行的税收法律法规的更新速度较快，任课教师可根据当时的情况调整实验中所使用的软件及相关实验资料的内容。
撰稿人：
刘献灿 欧阳婷
批准人：古建芹