桂林市龙门大桥项目部经济活动分析
5 2015 年 年 1 1 季度项目经济活动分析报告
一、基本情况 本项目以中铁七局集团有限公司资质中标，项目部名称为桂林市龙门大桥新建工程项目经理部，承建单位为中铁七局武汉公司，建设单位为桂林市市政工程管理处，设计单位为同济大学建筑设计研究院（集团）有限公司 ,监理单位为广西隆欣建设监理有限公司。
（一）建管单位概况 1.业主情况。桂林市市政工程管理处属于市政管理单位，资金拨付及时，信誉度良好。
2.本项目属于市政重点工程，建设资金属于国家市财政局拨付，资金充裕。
（二）签约合同概况 1.签约合同价为：人民币（大写）贰亿捌仟叁佰柒拾柒万叁仟零玖拾贰元壹角陆分（283773092.16 元）； 其中：（1）安全文明施工费：人民币（大写）叁佰玖拾壹万叁仟伍佰壹拾玖元肆角叁分（¥ 3913519.43 元）
； （2）材料和工程设备暂估价金额：人民币（大写）零（0.00 元）
； （3）专业工程暂估价金额：人民币（大写）零（¥ 0.00 元）； （4）暂列金额：人民币（大写）500000.00（¥ 伍拾万元）
2.合同签约日期：2014 年 11 月 28 日；合同工期：730 天、实际 开工日期 2014 年 12 月 16 日、预计完工日期：2016 年 12 月 15 日。
3.合同保证情况：
（1）履约担保：履约担保的金额为中标价 10%的银行保函 ; 履约担保在监理人向承包人颁发（出具）工程接收证书之日后 28 天内退还。
（2）本工程不支付预付款。
4.工程结算计价条款概述：本合同的计量周期为月，每月 25 日为当月计量截止日期（不含当日）和下月计量起始日期（含当日），按通用合同条款本项约定的单价子目计量、总价子目计量方法按实际完成工程量计量 。
5.资金拨付条款概述：进度款支付周期，与合同约定的工程计量周期一致。付款比例为合同内按工程计量周期内完成工程量的80%
，合同外（设计变更和现场签证引起的费用）按工程计量周期内完成工程量的 60%。
（三）项目部红线成本签订情况及主要内容。
依据《中铁七局集团有限公司项目红线成本预算管理办法》（中铁七工经〔2013〕180 号）的有关规定，我部编制的桂林市龙门大桥新建工程项目经理部红线成本预算，主要内容如下：
1．本项目工程产值 283773092 元，红线成本预算 275259899 元（以合同工期 730 天计算），利润率为 3%，利润额为 8513193 元。
2．红线成本作为项目施工成本的最高控制线标准，项目部经营管理活动必须控制在此成本范围以内。项目部应按规定严格控制总承包风险费、安全生产费和激励约束考核费的内部支付。
3．如增加了施工数量，或者施工方案及施工工期发生重大改变，公司可依据实际情况予以调整工程红线成本。
(四)项目合同管理情况，如签订的分包、采购、租赁等合同的数量、评审、执行等情况。
本项目与桂林市三元爆破公司、广西防城港昌和路桥工程有限公司、广水府城建筑公司三公司签订劳务分包合同，同时与武汉鑫兴伟固科技发展公司、桂林浩坤贸易有限公司两家物资公司签订材料采购合同，已经评审通过，到目前为止合同执行情况良好。
（五）项目部机构设置及人员情况
本项目有项目经理，书记、总工程师、副经理、财务部长、工程部长、技术员 3 名及实习生 1 名、工经部长、物资部长、安质部长、安全员，共 14 名。
（六）管段工程概况
1.工程主体情况 2.主要工作量及完成情况：（见经济活动分析表格 5）
二、财务状况 （一）损益情况
2015年1季度损益表 序号 项目 本月数 本年数 开累数 0 业主验工计价 8,309,840.57 8,309,840.57 8,309,840.57 1 工程收入 6842247.35
6842247.35
6842247.35
2 工程成本 4461611.21 4461611.21 4461611.21 3 营业税金及附加 246320.9046
246320.9046
246320.9046
4 管理费用
5 财务费用 65,608.59
65,608.59
65,608.59
6 项目利润 2068706.64 2068706.64 2068706.64 7 红线成本利润 205267.4205
205267.4205
205267.4205
8=6-7 项目经营利润 1863439.22
1863439.22
1863439.22
9=8/1 项目经营利润率
27.23% 27.23% 27.23%
注释：本表工程收入指实际完成工作量按中标单价计算确定的序号项目名称（按合同计价目录清单填写）
合同（万元）
实际完成 业主验工 已完未计 剩余工程 初始合同数量 变更增减数量 预计合同总收入数量 单价 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 1 100章
2 400章
3 市政、引桥
4 合同外
价值；工程成本指项目自行完成或分包完成实际工作量所发生的直接和间接成本；税金及附加根据工程收入匹配计算；管理费用反映研发费用；红线成本利润按照工程收入减去红线成本、税金计算确定。
（二）财务状况
资
产 账面金额
负债和股东权益
账面金额
货币资金 2740472.85 应付票据 0 应收票据 0 应付账款 623,649.09
应收账款 1,666,600.29
其中工程款 32,333.00
其中工程款 4,632.18
其中质保金 573,588.00
其中质保金 1,661,968.11 其中材料费 17,728.09
其中预留金
其中机械费
预付账款
其中劳务费
其他应收款 2,014,800.00 预收账款 4526400.29
其中备用金 14800
其中工程款 1,956,759.72
其中应收业主外第三方 2000000
其中材料款
其中应收业主
其中已结算未完工 2569640.57
其中应收公司
应付职工薪酬
其中其他
应交税费 -102952.7993
存货 161,417.04 其他应付款 4,697.80
其中材料 161,417.04
其中外部保证金及押金
其中已完未结
其中应付公司 40,503.17
待摊临时设施
股东权益 1490992.649
（三）存货情况
本项目现存货 16.14 万元，其中钢材 11.3 万元，其他材料 4.8万元。材料超秏原因是已完工实秏数量里面包含了半成品数量，没考虑损耗。
（四）剩余工作量成本、效益预测情况
序号 项目 后期预测金额 备注 1 工程收入 276930844
2 工程成本 256991824
3 营业税金及附加 9969510
4 管理费用
5 财务费用
6 项目利润 9969510 按3.6%预测 7 红线成本利润 8307925
8=6-7 项目经营利润 1661585
9=8/1 项目经营利润率 0.6%
1、后期直接成本测算及分析：
项目号 细目名称 单位 预计收入(元) 成本（直接工程费）
备注 合价 合价 100章 总则 元
200章 路基 元
300章 路面 元
400章 桥涵 元
... ... 元
暂定金等其他事项 元
合计 元
2、后期间接费用预测分析：
费用预算表 单位名称：龙门大桥
预算期间（2015.4.01-2016.11.30）
单位：元 序号 间接成本 预算金额 备注 1 工资、奖金、津贴补贴 1520000
2 工资附加费 690900
3 劳务保护费
4 业务费 222426
5 车辆使用费
6 差 旅 费
7 水电、取暖降温及探亲路费
8 办公及通信费
9 设备经常维修费
10 伙食补贴
11 印花税
12 财务费用
13 履约保函利息
14 其他费用
合计
2433326
三、成本要素分析 （一）已完工程成本要素构成情况 项目 本月（季）数 本年数 开累数 劳务分包结算 3,367,634.64
3,367,634.64
3,367,634.64
材料成本 310,713.08 310,713.08 310,713.08 机械成本
其他直接成本 268861.86 268861.86 268861.86 间接成本 580010.23 580010.23 580010.23 合计 4527219.81
4527219.81
4527219.81
（二）已完工程劳务分包结算成本分析
1.已完工作量的主要量差分析
量差 分析表
序号 项目名称 单位 已完设计数量 已完工程结算数量 节（+）超（-）
实际分包单价 数量差导致的价差 备注 1 2 3=1-2 4 5=3*4 1
2
...
2.已完工作量的单价差分析 序号 项目名称 单位 红线成本分包单价 劳务结算单价 单价差 已完工程设计数量 单价差导致的价差 备注 1 2 3=1-2 4 5=3*4
一 路基工程
...
...
...
...
二 桥梁涵洞
...
...
...
合计
（三）已完工程材料成本分析 1.主要材料量差分析表
注释：单价为采购平均价 截止 2015 年 03 月 25 日主要材料进场消耗说明：
盈亏原因分析：
超秏原因是已完工实秏数量里面包含了半成品数量，没考虑损耗。
2.主要材料价差分析 序号
名称规格 单位 应耗 实耗 盈(+)亏(-) 实际损耗率P=(L-D)/D 已完成设计数量 定额损耗 应耗数量 用于临建 扣款及其他用 实耗数量 数量M=G-L 单价（元）
金额(万元) 耗率 数量 一 钢材 吨
1
盘条
吨
2 圆钢
吨
3 螺纹钢
吨
二 钢绞线
.. ..
三
砼 m3
1 自拌砼
C50
C40
…
2 商品砼 m3 ³
C50
C40
…
四 自拌砼的原材料
1 水泥 t
2 河砂 t
3 …
五 总计
分析情况说明：
圆钢由于网上桂林钢材市场没有圆钢报价，按南宁网加运费到桂林价。
3.混凝土材料分析 （1）混凝土制品原材料核算分析 生产砼消耗原材料核算表
序号 名称 标号 单位 砼生产数量 砂 碎石 ... ... 水泥 外加剂
应耗数量(t) 应耗数量(t) 应耗数量(t) 应耗数量(t) 应耗数量(t) 应耗数量(t) 1 砼 砂浆 m3
2 砼 水稳 m3
3 砼 C15 m3
4 砼 C20 m3
5 砼 C25 m3
6 砼 C30 m3
7 砼 C35 m3
8 砼 ... m3
9 砼 ... m3
合计
开累进场量
其他用量
损耗
序号
材料名称 单位 投标单价 红线成本价 开累实际采购情况
与投标价比较 与红线成本比较 开累采购数量
开累采购金额
加权平均单价
单价差 设计数量 价差 单价差 设计数量 价差 价差合计
1 盘条
吨
2 圆钢
吨
3 螺纹钢
吨
库存
实际用量
节+/超-
单价
盈亏金额
（2）混凝土分工号核算 序 工程项目 单位 砼标号 盈亏核算 实际损耗率 应耗数量 实耗数量 盈亏 已完设计数量 定额损耗 应耗合计 自拌砼 商品砼 实耗合计 数量 平均单价 金额 损耗率 数量 合计
1 桩基 m3 C30
2 ... m3 C30
（四）机械管理情况分析 机械设备指导价执行及燃油消耗表 序号 机械名称 公司指导价 月租单价 租赁天数 开累结算 开累用油（L）
运转小时 单位时间油耗（L/H）
利用率 备注 1 装载机
2 ...
机械管理分析说明：
（五）周转材料费用情况 材料名称 单位 数量 单价 购入金额 预计残值 应扣外协队 应摊成本 已摊成本 模板类别
...
采购合计
周转料租金
摊销合计
四、资金分析 （一）基本情况
本项目累计收到资金 860 万元，其中业主拨 860 万元、借入资金0 万元、其他资金 0 万元；累计支付资金 586 万元，其中归还借款 0万元、上交资金 0 万元；至月末资金余额 274 万元。
（二）与业主资金往来 开累验工计价 减项 应拨付资金 实际拨付资金 扣回预付款 欠付（超拨）
质保金 预留金 扣付材料款 扣奖励基金 扣税金 其他 1 2 3 4 5 6 7 8=1-2-…-7 9 10 11=8-9-10
8,309,840.57
1,661,968.11
0 0
0
0
0
6,647,872.46
6,643,240.28
0
4,632.18
截至本月末，业主预付款余额 195.68 万元。
（三）现款上交情况 开累确认收入 上交比例 开累应上交 开累
折旧费 开累利息 开累
工资附加 其他应交公司款 开累上交公司现款 其中 超（-）
欠（+）
现款上缴率
以前年上交公司款 2015年上交公司款 代付 8309840.56
3% 249295.22
120490.36 444580.69 524567.95
524567.95
289798.39 64.4% （四）资金集中情况 据公司要求，项目部账户已办理银行授权，资金集中度为 100% 。
（五）项目资金管控措施
项目部资金支付严格遵守公司资金支付申请制度，严格做到先申请，公司批复后再付款。
五、项目债权债务情况分析
根据实物工程量，对工程款及材料款等支付未超付，风险可控。其他债权债务账面余额与实际情况相符。
六、安全质量
项目部安质部引导大家学习安全管理有关规定并提出了安全措施，组织了相关安全教育，培训考试，填报相关资料，保证了工程的顺利进行。
七、项目精细化管理推进情况分析
本项目已全面推进精细化管理工作，项目部总工每周组织职工进行培训及考试，并按规定进行奖罚。各部门已上行成本信息 1.0 管理系统，并按照精细化执行相关合同及结算，严格按照精细化设定条约进行执行，财务管理实行 AB 账户管理，由领导牵头，工经部门与财务部门每月按计划逐步实施清欠工作。
八、下一步努力争取的经济效益与经营管控方向、重点，拟采取的措施。
项目部下一步将采取合理进行生产资源配置，降低工程项目实施风险，提高经济效益，为编制实施性施工组织设计、红线成本测算、二次经营策划等提供依...