大学 经济责任审计工作流程
审计立项阶段 根据组织部门下达的经济责任审计委托书进行立项 成立审计组 进行审前调查 编制审计工作方案
向被审计领导干部及所在单位送达审计通知书 民主测评 被审计干部及所在单位提供审计资料 召开进点会 审计准备阶段 项目主审撰写审计报告 审计调查 查阅会计资料等
实质性审计 就审计中发现的问题与 被审人员所在单位、财务部门沟通 审计报告阶段 内部控制制度评审 编制审计工作底稿 复核工作底稿复核、修改审计报告 项目主审及时建立审计档案 审计回访及后续审计 征求被审领导干部及所在单位意见 研究提出的意见 审计报告上报校领导审签 出具正式审计报告并送达组织部门 对审计意见、建议整改情况反馈 审计实施阶段 审计落实阶段 审计档案管理 风险点 1：审计组成员未实行 回避制度，容易影响审计结果。
风险点 2：因人为因素，存在 应披露而未披露恶重大事项。
相关制度及防控措施：