A 公司由于临时季节性需求首次向甲银行申请贷款,请结合所给资料回答下面问题。
资料:
A 公司资产负债表
单位:千元
资产 年初 2013 年 6 月 负债及所 有者权益 年初 2013 年 6 月 货币资金 1 2 短期借款 39 80 应收賬款 247 345 应付票据 100 120 存货 708 936 应付账款 452 757 其他应收款 17 21 应付费用 57 33 预付费用 10 8 未交税金 19 26 流动资产合计 983 1313 一年内到期的 30 30 固定资产净值 67 125 长期负债
投资
5 流动负债合计 698 1046
长期负债 67 90
所有者权益合 284 287
计
资产总计 1049 1443 负债及所有 者权益合计 1049 1443 截至 2013 年 6 月末,A 公司累计实现产品销售收入 4737 千元、净利润 22 千元。问题:
1、 请简要说明银行对该公司申请贷款应该履行哪些必要的工作程序?(5 分)
2、根据报表资料数据,请判断分析 A 公司与其他银行的贷款往来状况(3 分)
3、请测算 A 公司下列财务指标。(每小题 1 分,共 6 分)
(1)现金流量净值= (2)流动比率= (3)速动比率= (4)财务杠杆倍数= (5)销售利润率= (6)应收账款周转率= 4、结合报表资料及问题 3 财务指标测算结果,请你试从甲银行角度对 A 公司贷款申请做出简要财务分析评价(6 分)